INNE EBOOKI AUTORA
Autor:
Wydawca:
Format:
ibuk
Za cel niniejszej pracy przyjęto próbę stworzenia podstaw teoretycznego modelu zarządzania wartością banku oraz wskazanie możliwości jego praktycznej aplikacji. Realizację celu głównego ułatwia sformułowanie następujących celów szczegółowych:
• pomiar wartości banku przy zastosowaniu zmodyfikowanych metodologii wyceny przedsiębiorstw;
• prezentacja procesów zarządzania bankiem o kluczowym znaczeniu dla generowania jego wartości;
• identyfikacja i prezentacja narzędzi pomiaru bieżących wyników banku z perspektywy tworzenia wartości.
Realizacja tych celów służyć ma zaspokojeniu rosnącego zapotrzebowania na narzędzia pozyskiwania informacji, mających najistotniejsze znaczenie dla podejmowania decyzji w procesie zarządzania wartością banku.
W kontekście przedstawionych celów tezą główną pracy jest twierdzenie: Ogólny model zarządzania bankiem dla osiągnięcia celu zwiększenia wartości, przy zachowaniu bezpieczeństwa, opiera się na trzech podstawowych procesach zarządzania:
• rentownością,
• ryzykiem,
• zasobami.
Rozprawa składa się z dwóch części: pierwsza dotyczy zagadnienia wartości banku i jej pomiaru; druga koncentruje na procesach zarządzania wartością banku i pomiaru efektów działań.
Praca ma charakter interdyscyplinarny, powstała na podstawie studiów szerokiego zakresu literatury zagranicznej i krajowej, aktów normatywnych i rekomendacji nadzorczych oraz własnych przemyśleń, bazujących na badaniach i doświadczeniach zawodowych, a także efektach dyskusji z praktykami bankowymi.
Rok wydania | 2003 |
---|---|
Liczba stron | 402 |
Kategoria | Finanse i bankowość |
Wydawca | Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego |
ISBN-13 | 978-83-7121-715-9 |
Numer wydania | 1 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
INNE EBOOKI AUTORA
EBOOKI WYDAWCY
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Wstęp | 7 |
CZĘŚĆ I – WARTOŚĆ BANKU | 11 |
Rozdział 1.Wartość jako podstawowy cel banku | 11 |
1.1. Rola banków we współczesnej ekonomii | 11 |
1.1.1. Czym jest bank? | 11 |
1.1.2. Regulacja działalności banków | 16 |
1.2. Idea shareholder versus stakeholder – komu dostarczana jest wartość | 19 |
1.2.1. Znaczenie wartości | 19 |
1.2.2. Koncepcja grup interesów | 22 |
1.2.3. Grupy interesów w banku | 30 |
1.3. Źródła wartości banku | 32 |
1.3.1. Czynniki tworzące wartość | 32 |
1.3.2. Proces zarządzania bankiem zorientowany na tworzenie wartości | 36 |
1.3.2.1. Identyfikacja podstawowych procesów tworzenia wartości banku | 39 |
1.4. Misja i strategia banku – ścieżki dostarczania wartości | 41 |
1.4.1. Misja i strategia banku – zagadnienia ogólne | 41 |
1.4.2. Formułowanie strategii banku | 44 |
1.4.3. Wdrożenie i ocena realizacji strategii banku | 48 |
1.5. Komunikacja z otoczeniem jako znaczący element kreowania wartości | 50 |
1.5.1. Analiza grup interesów | 50 |
1.5.2. Komunikowanie z grupami interesów | 53 |
Rozdział 2. Metody wyceny banku | 58 |
2.1. Metody majątkowe wyceny banku | 58 |
2.1.1. Istota metod majątkowych | 58 |
2.1.1.1. Metoda księgowa | 59 |
2.1.1.2. Metoda odtworzeniowa | 60 |
2.1.1.3. Metoda upłynnienia | 61 |
2.1.2. Koncepcje rachunkowości warunkujące wartość księgową banku | 62 |
2.1.2.1. Podstawowe koncepcje rachunkowości | 62 |
2.1.2.2. Główne definicje | 63 |
2.1.2.3. Zasady wyceny aktywów i pasywów banku | 65 |
2.1.3. Przykłady zastosowania wyceny majątkowej | 69 |
2.2. Metody mnożnikowe wyceny banku | 71 |
2.2.1. Istota metod mnożnikowych | 71 |
2.2.2. Mnożniki stosowane do wyceny | 73 |
2.2.3. Przykład wyceny banków metodą mnożnikową | 75 |
2.3. Metody wyceny banku na podstawie przepływów pieniężnych (FCF) | 79 |
2.3.1. Istota metod FCF | 79 |
2.3.2. Podstawowe kategorie stosowane w metodologii wyceny według przepływów pieniężnych | 83 |
2.3.2.1. Przepływy pieniężne | 83 |
2.3.2.2. Koszt kapitału | 86 |
2.3.3. Przykład wyceny banku metodą FCF | 92 |
2.4. Metody wyceny banku na podstawie zysku ekonomicznego | 94 |
2.4.1. Koncepcja zysku ekonomicznego | 94 |
2.4.2. Wycena banku według Ekonomicznej Wartości Dodanej (EVAZ) | 96 |
2.4.2.1. Zyski | 98 |
2.4.2.2. Koszt kapitału | 100 |
2.4.2.3. Kapitał | 101 |
2.4.3. Wycena banku według Ekonomicznej Wartości Wygenerowanej (EVC) | 101 |
2.4.4. Przykład analizy wartości banku w oparciu o zysk ekonomiczny | 103 |
2.5. Wycena banku w oparciu o wartość klienta | 105 |
2.5.1. Istota metody wyceny klientów | 105 |
2.5.1.1. Marża na kliencie | 106 |
2.5.1.2. Okres analiz i stopa dyskonta | 107 |
2.5.2. Przykład wyceny banku według wartości klientów | 109 |
2.6. Wycena banku według metodologii wyceny opcji rzeczywistych | 111 |
2.6.1. Główne założenia metody opcji rzeczywistych | 111 |
2.6.2. Metodologia wyceny opcji rzeczywistych | 113 |
2.6.2.1. Wycena opcji finansowych | 113 |
2.6.2.2. Wycena opcji rzeczywistych | 114 |
2.6.3. Przykład wyceny według metodologii opcji rzeczywistych | 116 |
CZĘŚĆ II – ZARZĄDZANIE WARTOŚCIĄ BANKU | 119 |
Rozdział 3. Zarządzanie rentownością banku | 119 |
3.1. Analiza rentowności | 119 |
3.1.1. Zysk i rentowność | 119 |
3.1.2. Dekompozycja wskaźników rentowności | 125 |
3.1.3. Planowanie działalności | 130 |
3.1.3.1. Planowanie poziomu rentowności | 130 |
3.1.3.2. Dystrybucja zadań na obszary strategiczne | 134 |
3.1.4. Wymiaryanaliz rentowności banku | 137 |
3.2. Rachunek kosztów działań | 138 |
3.2.1. Założenia systemu rachunku kosztów działań | 138 |
3.2.2. Zastosowanie rachunku kosztów działań w banku | 142 |
3.3. Rentowność produktów | 145 |
3.3.1. Zasady kalkulacji rentowności produktów | 145 |
3.3.1.1. Kalkulacja marży odsetkowej | 147 |
3.3.1.2. Pozostałe elementy kalkulacji marży produktu | 151 |
3.3.2. Analizy rentowności produktów | 153 |
3.3.2.1. Analiza progu rentowności | 154 |
3.3.3. Decyzje zarządcze w zakresie rentowności produktów | 156 |
3.3.3.1. Polityka cenowa | 156 |
3.3.3.2. Ocena wykonania planów finansowych | 160 |
3.4. Rentowność klientów | 166 |
3.4.1. Zasady obliczania rentowności klientów | 166 |
3.4.2. Analizy rentowności klientów | 169 |
3.4.3. Decyzje zarządcze w zakresie rentowności klientów | 172 |
3.4.3.1. Segmentacja klientów | 172 |
3.4.3.2. Decyzje dotyczące obsługi segmentów klientów | 176 |
3.5. Rentowność kanałów dystrybucji | 177 |
3.5.1. Rozwój bankowych kanałów dystrybucji | 177 |
3.5.2. Zasady obliczania rentowności kanałów dystrybucji | 179 |
3.5.3. Decyzje zarządcze w zakresie rentowności kanałów | 181 |
3.6. Rentowność jednostek organizacyjnych banku | 184 |
3.6.1. Organizacja wewnętrzna banku | 184 |
3.6.2. Zasady obliczania rentowności jednostek wewnętrznych | 184 |
3.6.3. Metodologia cen transferowych | 185 |
3.6.4. Decyzje zarządcze w zakresie rentowności jednostek wewnętrznych | 188 |
3.6.4.1. Działalność placówek sprzedażowych | 188 |
3.6.4.2. Wyodrębnianie nieefektywnych procesów | 194 |
3.6.5. Ocena wykonania planów finansowych | 197 |
Rozdział 4. Zarządzanie ryzykiem ponoszonym przez bank | 201 |
4.1. Ryzyko w działalności banku | 201 |
4.1.1. Wpływ ryzyka i zarządzania nim na wartość banku | 201 |
4.1.2. Rodzaje ryzyka bankowego | 204 |
4.1.3. Zintegrowane zarządzanie ryzykiem w banku | 209 |
4.2. Pomiar ryzyka | 211 |
4.2.1. Miary ryzyka | 211 |
4.2.1.1. Miary wrażliwości | 211 |
4.2.1.2. Miary zmienności | 212 |
4.2.1.3. Wartość zagrożona (VaR) | 213 |
4.2.2. Ryzyko kredytowe | 219 |
4.2.3. Ryzyko stóp procentowych | 224 |
4.2.4. Ryzyko walutowe | 231 |
4.2.5. Ryzyko utraty płynności | 232 |
4.2.6. Ryzyko operacyjne | 237 |
4.3. Zarządzanie ryzykiem | 244 |
4.3.1. Zarządzanie ryzykiem kredytowym | 244 |
4.3.2. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych | 246 |
4.3.3. Zarządzanie ryzykiem walutowym | 250 |
4.3.4. Zarządzanie płynnością | 251 |
4.3.5. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym | 254 |
Rozdział 5. Zarządzanie zasobami banku | 258 |
5.1. Majątek banku | 258 |
5.1.1. Rodzaje zasobów | 258 |
5.1.2. Zasoby niematerialne | 264 |
5.1.2.1. Zasoby ludzkie | 264 |
5.1.2.2. Marka | 271 |
5.1.2.3. Jakość | 277 |
5.2. Kapitał własny banku | 284 |
5.2.1. Wymiary kapitału własnego banku | 284 |
5.2.2. Kapitał zakładowy | 286 |
5.2.3. Kapitał regulacyjny | 289 |
5.2.4. Kapitał ekonomiczny (ryzykowany) | 296 |
5.2.4.1. Alokacja kapitału | 301 |
5.2.5. Kapitał księgowy | 30 |
Rozdział 6. Monitorowanie wartości banku | 318 |
6.1. Informacja w zarządzaniu bankiem | 318 |
6.1.1. Kontroling bankowy zorientowany na tworzenie wartości | 318 |
6.1.2. Bankowy System Informacji Zarządczej | 323 |
6.1.2.1. Warstwy informacji BMIS | 328 |
6.2. Zwrot dla właścicieli | 333 |
6.3. Ekonomiczna Wartość Dodana – EVA® | 337 |
6.4. Rentowność skorygowana o ryzyko | 344 |
6.5. Wielowymiarowe oceny finansowe | 354 |
6.6. Wielopłaszczyznowe karty dokonań | 364 |
6.6.1. Zrównoważona Karta Dokonań(The Balanced Scorecard) | 365 |
6.6.2. Tablica Rozdzielcza (Tableau de Bord) | 370 |
6.6.3. Monitor Aktywów Niematerialnych (Intangible Assets Monitor) | 371 |
6.6.4. Navigator | 373 |
6.6.5. Tworzenie własnej karty wyników | 375 |
Zakończenie | 377 |
Spis rysunków | 381 |
Spis tabel | 383 |
Spis wykresów | 384 |
Bibliografia | 385 |
Od Redakcji | 401 |