INNE EBOOKI AUTORA
Koszyk
-20%
Wprowadzenie do finansów i bankowości
Autor:
Wydawca:
Format:
ibuk
Podręcznik został napisany z myślą o studentach, którzy zagadnienia finansów i bankowości chcą mieć przedstawione w sposób zwięzły, jasny, ale bez nadmiernych uproszczeń. Autor wybrał do prezentacji tematy absolutnie niezbędne, a jednocześnie dostosowane do wymagań minimum programowego określonego przez MNiSzW, starając się przedstawić czytelnikowi najważniejsze problemy. Skorzystają z niego przede wszystkim ci, którzy tę problematykę studiują w ciągu jednego roku, głównie w uczelniach niepaństwowych.
Obecne, trzecie wydanie zostało uaktualnione i uwzględnia zmiany, jakie nastąpiły w 2006 roku!
| Rok wydania | 2007 |
|---|---|
| Liczba stron | 192 |
| Kategoria | Finanse i bankowość |
| Wydawca | Wydawnictwo Naukowe PWN |
| ISBN-13 | 978-83-01-15059-4 |
| Numer wydania | 3 |
| Język publikacji | polski |
| Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
EBOOKI WYDAWCY
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
| Wstęp | 11 |
| CZĘŚĆ I. WPROWADZENIE DO FINANSÓW | 15 |
| Rozdział I. Nauka o finansach | 15 |
| Rozdział II. Pieniądz | 17 |
| 1. Ewolucja pieniądza | 17 |
| Barter | 17 |
| Pieniądz sztabkowy i monety | 18 |
| System bimetaliczny i monometaliczny | 19 |
| Pierwsze substytuty pieniądza monetarnego | 19 |
| Rozszerzenie obiegu banknotów | 19 |
| Zniesienie wymienialności banknotów | 20 |
| Emisja znaków pieniężnych | 20 |
| Pieniądz gotówkowy i bezgotówkowy | 21 |
| Mnożnikowy mechanizm kreacji pieniądza przez banki | 21 |
| Pieniądz elektroniczny | 22 |
| 2. Funkcje pieniądza i strumienie pieniężne | 23 |
| Podstawowe cechy pieniądza | 23 |
| Funkcje pieniądza | 23 |
| Strumienie pieniężne | 24 |
| 3. Wartość pieniądza w czasie | 25 |
| Koszt pieniądza w czasie | 25 |
| Kapitał i oprocentowanie | 25 |
| Dyskonto | 26 |
| Inflacja i realna stopa procentowa | 26 |
| Rozdział III. Rynki finansowe i ich instrumenty | 28 |
| 1. Ogólne warunki emisji i obrotu papierami wartościowymi | 28 |
| Instrumenty rynków finansowych | 28 |
| Publiczny obrót papierami wartościowymi | 30 |
| Niepubliczny obrót papierami wartościowymi | 30 |
| Rynek pierwotny i wtórny | 30 |
| Forma emisji papierów wartościowych i jej konsekwencje | 31 |
| 2. Papiery wartościowe dłużne | 31 |
| Typy papierów wartościowych dłużnych | 31 |
| Skarbowe papiery wartościowe | 32 |
| Papiery wartościowe przedsiębiorstw i innych emitentów | 33 |
| Bony skarbowe | 33 |
| Obligacje skarbowe | 34 |
| Papiery wartościowe dłużne przedsiębiorstw | 34 |
| Weksle | 35 |
| 3. Papiery wartościowe własnościowe | 36 |
| Akcje i ich wartość nominalna | 36 |
| Obrót akcjami | 37 |
| 4. Papiery wartościowe pochodne | 39 |
| Transakcje terminowe | 39 |
| Transakcje opcyjne | 39 |
| 5. Rynek pieniężny | 40 |
| Charakterystyka rynku pieniężnego | 40 |
| Instrumenty rynku pieniężnego | 40 |
| 6. Rynek kapitałowy | 41 |
| Instrumenty rynku kapitałowego | 41 |
| Dochodowość instrumentów rynku kapitałowego | 41 |
| Rozdział IV. Instytucje finansowe | 43 |
| 1. Typy instytucji finansowych | 43 |
| Instytucje wchodzące w skład polskiego systemu finansowego | 43 |
| Skład systemu finansowego | 44 |
| 2. Funkcje instytucji finansowych | 44 |
| Pośrednictwo instytucji finansowych w obrocie kapitałami | 44 |
| Przesunięcie konsumpcji w przyszłość | 44 |
| Koncentracja kapitałów i transformacja pieniądza w czasie | 45 |
| Zmniejszenie ryzyka finansowego | 46 |
| 3. Rola kapitałów własnych i kapitałów obcych | 46 |
| Kapitały własne | 46 |
| Kapitały obce | 46 |
| 4. Kontrola publiczna nad instytucjami finansowymi | 47 |
| Zależność instytucji finansowych od zaufania publicznego | 47 |
| Kontrola nad instytucjami finansowymi | 47 |
| Rozdział V. Finanse publiczne | 49 |
| 1. Pojęcie finansów publicznych | 49 |
| Instytucje kontrolujące finanse publiczne | 49 |
| Krytyka zwiększania roli rządów w finansach | 49 |
| 2. Instytucje publiczne i samorządy | 50 |
| Autonomiczne instytucje publiczne | 50 |
| Rada Polityki Pieniężnej | 50 |
| Samorządy lokalne | 51 |
| 3. Budżet państwowy | 53 |
| Budżety centralne i lokalne | 53 |
| Budżet państwa | 54 |
| 4. Dochody budżetowe | 54 |
| Główne pozycje dochodów budżetowych | 54 |
| Podatki | 54 |
| Inne źródła dochodów państwa | 55 |
| 5. Wydatki budżetowe | 56 |
| Wielkość wydatków | 56 |
| Wydatki bieżące i inwestycyjne | 56 |
| 6. Deficyt budżetowy i jego finansowanie | 56 |
| Sposoby finansowania deficytu budżetowego | 56 |
| Rola emisji papierów skarbowych w finansowaniu deficytu budżetowego | 57 |
| Dług zagraniczny rządu | 57 |
| Koszt obsługi długu | 58 |
| 7. Funkcja redystrybucyjna finansów publicznych | 59 |
| Wtórny podział dochodu narodowego | 59 |
| Czynniki i cele redystrybucji dochodu przez państwo | 59 |
| 8. Funkcja alokacyjna finansów publicznych | 60 |
| Dobra publiczne i prywatne | 60 |
| Rozdział dóbr publicznych | 60 |
| 9. Funkcja stabilizacyjna finansów publicznych | 61 |
| Dążenie władz publicznych do stabilizacji życia gospodarczego | 61 |
| Instrumenty polityki stabilizacyjnej | 61 |
| Wybrana literatura | 63 |
| CZĘŚĆ II. FINANSE PRZEDSIĘBIORSTW | 67 |
| Rozdział VI. Analiza ogólnej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa | 67 |
| 1. Sprawozdania finansowe przedsiębiorstwa i ich ocena | 67 |
| Sprawozdania finansowe | 67 |
| Bilans przedsiębiorstwa | 68 |
| Środki własne | 68 |
| Środki obce | 68 |
| Układ bilansu | 69 |
| Bilans w analizach ekonomicznych | 69 |
| Rachunek wyników | 70 |
| Etapy analizy sprawozdań finansowych | 70 |
| 2. Analiza porównawcza | 71 |
| Analiza zmian wartości nominalnych | 71 |
| Graficzne przedstawienie rezultatów analizy | 72 |
| 3. Analiza pozioma bilansu, obliczanie wskaźnika ogólnej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa | 73 |
| Zasady analizy poziomej bilansu | 73 |
| Wskaźnik struktury kapitału | 74 |
| Wskaźnik struktury majątku | 75 |
| Wskaźnik ogólnej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa | 75 |
| 4. Bilans analityczny przedsiębiorstwa | 76 |
| Analiza pionowa bilansu | 76 |
| Zasady opracowania bilansu analitycznego | 77 |
| Wnioski z analizy pasywów | 77 |
| Analiza aktywów | 79 |
| 5. Wpływ inflacji na ocenę sytuacji przedsiębiorstwa | 80 |
| Ustalenie wartości rzeczywistej | 80 |
| Inflacja a rozwój przedsiębiorstwa | 81 |
| Rozdział VII. Pozyskiwanie kapitałów | 82 |
| 1. Kapitały własne | 82 |
| Kapitał podstawowy i inne składniki kapitałów własnych | 82 |
| Zysk brutto i netto | 83 |
| Podział zysku | 83 |
| Zwiększanie kapitałów własnych przez wpłaty właścicieli | 84 |
| 2. Kapitał akcyjny | 85 |
| Wartość nominalna i cena akcji | 85 |
| Emisje akcji | 85 |
| Rentowność kapitałów własnych | 87 |
| 3. Kapitały obce | 87 |
| Rola kapitałów obcych | 87 |
| Zobowiązania wobec przedsiębiorstw jako źródło finansowania | 88 |
| Kredyt kupiecki | 88 |
| Zobowiązania wobec Skarbu Państwa i instytucji publicznych | 89 |
| Skład zobowiązań | 89 |
| Ryzyko związane z wykorzystaniem środków obcych | 89 |
| 4. Efekt dźwigni finansowej | 91 |
| Dźwignia finansowa | 91 |
| Stopa zwrotu na aktywach | 91 |
| Rozdział VIII. Finansowanie aktywów | 93 |
| 1. Skład aktywów | 93 |
| Środki trwałe | 93 |
| Środki obrotowe | 93 |
| 2. Problem płynności | 94 |
| Płynność i rezultaty jej utraty | 94 |
| Analiza wskaźnikowa płynności | 94 |
| Prognozy płynności | 96 |
| Obrona płynności przedsiębiorstwa | 97 |
| 3. Finansowanie inwestycji rzeczowych | 97 |
| Amortyzacja jako środek finansowania inwestycji | 98 |
| Odpisy amortyzacyjne | 98 |
| Leasing | 99 |
| Stopa zyskowności inwestycji | 100 |
| Okres zwrotu nakładów inwestycyjnych | 101 |
| Obliczanie rzeczywistego okresu zwrotu nakładów inwestycyjnych | 101 |
| Próg zysku | 103 |
| 4. Zarządzanie majątkiem obrotowym | 105 |
| Skład majątku obrotowego | 105 |
| Zmienność zapotrzebowania na aktywa obrotowe | 105 |
| Strategie finansowania aktywów obrotowych | 105 |
| Kształtowanie składników majątku obrotowego na optymalnym poziomie | 107 |
| Optymalizacja wielkości zasobów pieniężnych | 107 |
| Optymalizacja stanu zapasów | 108 |
| Problem należności | 109 |
| Faktoring | 110 |
| Okres obrotu majątku obrotowego | 111 |
| 5. Inwestycje finansowe przedsiębiorstwa | 112 |
| Kształtowanie portfela papierów wartościowych przedsiębiorstwa | 112 |
| Zarządzanie portfelem papierów wartościowych przez banki | 114 |
| Inwestowanie w fundusze inwestycyjne | 114 |
| Wybrana literatura | 115 |
| CZĘŚĆ III. BANKOWOŚĆ | 119 |
| Rozdział IX. Podstawowe zasady działania banków | 119 |
| 1. Banki i ich rodzaje | 119 |
| Banki detaliczne | 119 |
| Banki inwestycyjne | 120 |
| Dereglamentacja | 120 |
| Banki komercyjne | 121 |
| Banki spółdzielcze i samopomocowe | 121 |
| Banki komunalne | 122 |
| Kasy oszczędnościowo-pożyczkowe | 122 |
| 2. Banki w systemie bankowym | 122 |
| System bankowy | 122 |
| Prawo bankowe | 123 |
| Nadzór bankowy a bezpieczeństwo banków | 124 |
| Główne zadania nadzoru bankowego | 124 |
| Instytucje sprawujące nadzór bankowy | 126 |
| Komisja Nadzoru Bankowego i Rada Polityki Pieniężnej | 126 |
| Zadania Narodowego Banku Polskiego | 127 |
| 3. Zasady pracy i operacje bankowe | 128 |
| Zyski banku i ich pochodzenie | 128 |
| Przychody odsetkowe i prowizje | 128 |
| Operacje bankowe | 129 |
| Produkty bankowe | 129 |
| 4. Ryzyko bankowe | 130 |
| Korelacja między zyskiem a ryzykiem | 130 |
| Ryzyko a czas operacji | 131 |
| Ryzyko utraty płynności przez bank | 131 |
| Ryzyko kursowe | 132 |
| Ryzyko niedopasowania stopy procentowej | 133 |
| 5. Funkcje banków w gospodarce | 134 |
| Specyfika przedsiębiorstwa bankowego | 134 |
| Koncentracja kapitałów przez banki | 135 |
| Transformacja pieniądza w czasie | 135 |
| Realizacja rozliczeń finansowych i inne funkcje banków | 136 |
| 6. Organizacja banku i sieć placówek bankowych | 136 |
| Podział kompetencji w kierowaniu bankiem | 136 |
| Centrala i sieć placówek terenowych | 137 |
| Typy placówek bankowych | 138 |
| Zróżnicowanie wielkości sieci bankowej | 138 |
| Korzyści z rozbudowy sieci placówek bankowych | 139 |
| Przenoszenie operacji bankowych poza placówki bankowe | 139 |
| Bankowość elektroniczna, homebanking | 140 |
| Bankowe grupy kapitałowe | 141 |
| Rozdział X. Pozyskiwanie pieniądza przez bank | 142 |
| 1. Kapitały własne banku | 142 |
| Skład kapitałów własnych | 142 |
| Finansowanie kapitałów własnych | 143 |
| Udział kapitałów własnych w pasywach i jego konsekwencje | 144 |
| Kapitały własne a bezpieczeństwo depozytów | 144 |
| Kapitały własne a wielkość kredytów | 145 |
| 2. Depozyty bankowe | 145 |
| Depozyty w pasywach banku | 145 |
| Pochodzenie depozytów | 146 |
| Oprocentowanie depozytów | 146 |
| Zasady lokat bieżących | 147 |
| Korzyści banków z lokat bieżących | 148 |
| Zasady depozytów terminowych | 149 |
| Oprocentowanie depozytów terminowych | 149 |
| Kapitalizacja odsetek | 150 |
| Rezerwy obowiązkowe na depozyty terminowe | 150 |
| 3. Emisja papierów wartościowych dłużnych przez banki | 151 |
| Podstawowe zasady emisji papierów wartościowych dłużnych | 151 |
| Bony i obligacje bankowe | 151 |
| Certyfikaty depozytowe | 152 |
| 4.Lokaty międzybankowe | 152 |
| Krótkoterminowe lokaty międzybankowe | 153 |
| Lokaty pokrywające okresowy deficyt banku | 154 |
| Lokaty przy deficycie strukturalnym | 154 |
| Rozdział XI. Inwestycje bankowe | 155 |
| 1. Aktywa i ich podział | 155 |
| Aktywa i operacje aktywne | 155 |
| Aktywa niepracujące | 155 |
| Aktywa pracujące | 156 |
| 2. Polityka aktywów i pasywów banku | 157 |
| Stopa i marża zysku | 157 |
| „Złota reguła bankowa” | 158 |
| „Reguła osadu we wkładach” | 158 |
| Inwestowanie pieniędzy z lokat bieżących i krótkoterminowych | 159 |
| 3. Operacje kredytowe | 160 |
| Rodzaje kredytów | 160 |
| Kredyty gospodarcze i ich typy | 161 |
| Kredyty dla ludności | 163 |
| Kredyty budowlano-mieszkaniowe | 164 |
| Podstawowe zasady procedur kredytowych | 164 |
| Dokumentacja kredytowa klienta | 165 |
| Etapy procedur kredytowych | 166 |
| Ocena zdolności kredytowej klienta | 166 |
| Umowa kredytowa i monitoring kredytu | 168 |
| Prowizja kredytowa | 168 |
| Oprocentowanie kredytu | 169 |
| Zasady spłaty kredytu | 170 |
| Zabezpieczenia i ich wartość | 171 |
| Zabezpieczenia osobiste i rzeczowe | 172 |
| Hipoteka, przewłaszczenie i zastaw | 172 |
| „Złe kredyty” | 173 |
| Rezerwy na należności nieregularne | 174 |
| Restrukturyzacja kredytów | 174 |
| Windykacja kredytów | 175 |
| 4. Bankowe inwestycje w papiery wartościowe | 176 |
| Płynność papierów wartościowych | 176 |
| Bankowe inwestycje w akcje | 176 |
| Inwestycje w bony i obligacje skarbowe | 177 |
| 5. Lokaty międzybankowe czynne | 177 |
| Rozdział XII. Operacje pośredniczące | 179 |
| 1. Operacje rozliczeń krajowych | 179 |
| Rozliczenia gotówkowe i bezgotówkowe | 179 |
| Polecenia przelewu | 180 |
| Czeki | 180 |
| Karty płatnicze | 181 |
| Rozliczenia międzybankowe | 182 |
| 2. Rozliczenia zagraniczne | 183 |
| Korzyści z rozliczeń zagranicznych | 183 |
| Wymiana walut | 184 |
| Bankowe umowy międzynarodowe | 184 |
| SWIFT | 184 |
| Akredytywa dokumentowa | 185 |
| 3. Gwarancje bankowe | 186 |
| Zasady gwarancji bankowych | 186 |
| Najważniejsze typy gwarancji bankowych | 186 |
| 4. Pośrednictwo banków w obrocie papierami wartościowymi | 187 |
| Pośrednictwo w sprzedaży papierów skarbowych | 188 |
| Pośrednictwo w emisji papierów dłużnych przedsiębiorstw | 188 |
| Pośrednictwo w emisji akcji przedsiębiorstw | 190 |
| Wybrana literatura | 192 |