POLECAMY
Koszyk
-17%
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami
Autor:
Andrzej Huchla, Paweł Borszowski, Rafał Kowalczyk, Dobrosława Antonów, Mateusz Lewandowski, Artur Halasz, Katarzyna Kopyściańska, Marek Kopyściański, Paweł Lenio, Cyprian Golda, Patrycja Zawadzka, Witold Srokosz, Michał Stawiński, Przemysław Pest
Wydawca:
Format:
W książce w sposób przejrzysty przedstawiono złożone zagadnienia dotyczące prawa podatkowego:• od podstawowych pojęć, takich jak: podatek, źródła zobowiązań podatkowych, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego;• do bardziej szczegółowych: zobowiązania podatkowe, kontrola podatkowa, poszczególne rodzaje podatków i opłaty samorządowe.W trzecim wydaniu uwzględniono zmiany zarówno w ogólnym, jak i szczegółowym prawie podatkowym. Dotyczą one m.in.:• odliczeń od dochodu,• stawek podatkowych w podatku dochodowym,• wysokości ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,• warunków niezbędnych do wspólnego opodatkowania małżonków,• ryczałtu od dochodów spółek,• innych procedur realizowanych przez Krajową Administrację Skarbową, w tym: kontroli wyrobów akcyzowych przeznaczonych na cele specjalne, nabycia sprawdzającego, oceny wykorzystania środków budżetowych i mienia państwowego przeznaczonych na cele specjalne, zakresu przedmiotowego audytu,• obowiązku podatkowego w przypadku importu wyrobów akcyzowych,• procedury zawieszenia poboru akcyzy,• składu podatkowego,• stawek i kwot wolnych w podatku dochodowym od spadków i darowizn.W podręczniku ponadto znajdują się materiały pomocnicze niezbędne do nauki przed kolokwium lub egzaminem:• kazusy, które Czytelnik może samodzielnie rozwiązać,• zestaw pytań kontrolnych pomocnych w utrwaleniu wiedzy,• spis polecanej literatury do pogłębionej analizy zagadnień.Przy każdym kazusie i pytaniu kontrolnym zamieszczono szkic odpowiedzi bądź wskazówki, w którym miejscu książki znajduje się materiał ułatwiający sformułowanie poprawnej odpowiedzi.Podręcznik jest pracą zbiorową pracowników i doktorantów Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego.
| Rok wydania | 2023 |
|---|---|
| Kategoria | Inne |
| Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
| ISBN-13 | 978-83-8358-094-4 |
| Język publikacji | polski |
| Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
Ciekawe propozycje
Spis treści
| SPIS TREŚCI | |
| Wykaz skrótów | 13 |
| Wstęp | 17 |
| Część I | |
| Zagadnienia wprowadzające | |
| Rozdział | 1 |
| Definicja podatku i prawa podatkowego | 21 |
| 1.1. Określenie podatku w formie definicji | 21 |
| Istota podatku | 21 |
| Definicja legalna podatku | 22 |
| Definicja z art. 6 o.p. | 22 |
| 1.2. Określenie konstrukcji prawnej podatku | 25 |
| 1.3. Określenie prawa podatkowego | 28 |
| Pytania kontrolne | 29 |
| Rozdział | 2 |
| Źródła, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego | 30 |
| 2.1. Pojęcie i zakres źródeł prawa podatkowego | 30 |
| 2.2. Konstytucja | 31 |
| 2.3. Ustawy | 34 |
| 2.4. Międzynarodowe prawo podatkowe | 36 |
| 2.5. Unijne prawo podatkowe | 38 |
| 2.6. Rozporządzenia | 41 |
| 2.7. Akty prawa miejscowego | 42 |
| 2.8. Istota wykładni prawa podatkowego | 44 |
| 2.9. Rodzaje wykładni prawa podatkowego | 46 |
| 2.10. Stosowanie prawa podatkowego | 53 |
| Pytania kontrolne | 56 |
| Kazusy | 56 |
| Odpowiedzi na pytania | 57 |
| Rozwiązania kazusów | 60 |
| Część II | |
| Ogólne prawo podatkowe | |
| Rozdział | 3 |
| Ogólne prawo podatkowe w systemie prawa podatkowego | 65 |
| 3.1. Ogólne a szczegółowe prawo podatkowe | 65 |
| 3.2. Elastyczność przepisów prawa podatkowego | 67 |
| 3.3. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania – pomiędzy elastycznością a definiowaniem | 71 |
| 3.4. Stosunek prawny zobowiązania podatkowego | 76 |
| Pytania kontrolne | 78 |
| Odpowiedzi na pytania | 78 |
| Rozdział | 4 |
| Zobowiązanie podatkowe | 79 |
| 4.1. Powstanie zobowiązań podatkowych | 79 |
| 4.2. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta | 80 |
| 4.2.1. Zagadnienia wstępne | 80 |
| 4.2.2. Odpowiedzialność podatnika | 82 |
| 4.2.3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta | 84 |
| 4.3. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych | 85 |
| 4.3.1. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33–33c o.p. | 86 |
| 4.3.2. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33d o.p. | 89 |
| 4.3.3. Hipoteka przymusowa | 91 |
| 4.3.4. Zastaw skarbowy | 94 |
| 4.4. Terminy płatności podatku i zaległość podatkowa | 97 |
| 4.5. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe | 102 |
| 4.5.1. Wstęp | 102 |
| 4.5.2. Przesłanki ustalenia dodatkowego zobowiązania podatkowego | 102 |
| 4.5.3. Ustalenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego | 104 |
| 4.5.4. Wyłączenie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego | 106 |
| 4.5.5. Przedawnienie prawa do wydania decyzji podatkowej | 106 |
| 4.6. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych | 107 |
| 4.7. Nadpłata | 118 |
| 4.7.1. Pojęcie nadpłaty podatku | 118 |
| 4.7.2. Moment powstania nadpłaty | 120 |
| 4.7.3. Stwierdzenie nadpłaty podatku | 122 |
| 4.7.4. Zaliczenie i zwrot nadpłaty | 124 |
| 4.7.5. Wygaśnięcie prawa do zwrotu nadpłaty podatku | 126 |
| 4.8. Odpowiedzialność osób trzecich | 127 |
| 4.8.1. Zasady odpowiedzialności | 127 |
| 4.8.2. Zakres przedmiotowy odpowiedzialności | 128 |
| 4.8.3. Kategorie podmiotów odpowiedzialnych jako osoby trzecie | 129 |
| 4.9. Deklaracje, informacje podatkowe, informacje o schematach podatkowych i rachunki | 139 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 146 |
| Pytania kontrolne | 150 |
| Kazusy | 151 |
| Odpowiedzi na pytania | 155 |
| Rozwiązania kazusów | 156 |
| Rozdział | 5 |
| Postępowanie podatkowe | 160 |
| 5.1. Specyfika postępowania podatkowego | 160 |
| 5.2. Przebieg postępowania podatkowego | 163 |
| 5.2.1. Strona w postępowaniu podatkowym | 163 |
| 5.2.2. Wszczęcie postępowania | 166 |
| 5.2.3. Czynności podejmowane w toku postępowania | 167 |
| 5.2.4. Dowody w postępowaniu podatkowym | 169 |
| 5.2.5. Oszacowanie podstawy opodatkowania | 174 |
| 5.2.6. Decyzja | 175 |
| 5.2.7. Odwołanie i postępowanie odwoławcze | 177 |
| 5.2.8. Tryby wzruszania decyzji ostatecznych | 178 |
| 5.2.9. Postępowania szczególne, do których stosuje się przepisy działu IV Ordynacji podatkowej | 179 |
| 5.3. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania | 188 |
| 5.4. Postępowanie podatkowe a czynności sprawdzające | 191 |
| Orzecznictwo | 194 |
| Pytania kontrolne | 197 |
| Kazusy | 198 |
| Odpowiedzi na pytania | 199 |
| Rozwiązania kazusów | 202 |
| Rozdział | 6 |
| Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa | 203 |
| 6.1. Istota i zakres kontroli podatkowej | 203 |
| 6.2. Przebieg kontroli podatkowej | 205 |
| 6.3. Organy i jednostki organizacyjne Krajowej Administracji Skarbowej | 211 |
| 6.4. Kontrola celno-skarbowa | 216 |
| 6.5. Pozostałe procedury realizowane przez Krajową Administrację Skarbową | 228 |
| Pytania kontrolne | 234 |
| Kazus | 235 |
| Odpowiedzi na pytania | 235 |
| Rozwiązanie kazusu | 240 |
| Część III | |
| Szczegółowe prawo podatkowe | |
| Rozdział | 7 |
| Podatek dochodowy od osób fizycznych | 245 |
| 7.1. Charakter prawny | 245 |
| 7.2. Podmiot podatku | 247 |
| 7.3. Podatek dochodowy od osób fizycznych jako podatek osobisty | 248 |
| 7.4. Przedmiot podatku | 249 |
| 7.4.1. Źródła przychodów | 251 |
| 7.4.2. Przychód | 253 |
| 7.4.3. Koszty uzyskania przychodów | 255 |
| 7.5. Podstawa obliczenia podatku | 259 |
| 7.6. Obliczanie podatku | 264 |
| 7.7. Pobór podatku | 265 |
| 7.8. Uproszczone formy opodatkowania | 267 |
| 7.8.1. Istota i zakres uproszczonych form opodatkowania | 267 |
| 7.8.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | 269 |
| 7.8.3. Karta podatkowa | 277 |
| 7.8.4. Ryczałt od przychodów osób duchownych | 281 |
| Orzecznictwo | 282 |
| Pytania kontrolne | 283 |
| Kazusy | 283 |
| Odpowiedzi na pytania | 285 |
| Rozwiązania kazusów | 286 |
| Rozdział | 8 |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 288 |
| 8.1. Charakter prawny | 288 |
| 8.2. Podmiot podatku | 289 |
| 8.3. Zwolnienia podmiotowe | 292 |
| 8.4. Przedmiot opodatkowania | 293 |
| 8.5. Podstawa opodatkowania | 298 |
| 8.6. Stawki podatkowe | 299 |
| 8.7. Pobór podatku | 300 |
| 8.8. Ryczałt od dochodów spółek | 302 |
| Pytania kontrolne | 305 |
| Kazusy | 305 |
| Odpowiedzi na pytania | 306 |
| Rozwiązania kazusów | 306 |
| Rozdział | 9 |
| Podatek od towarów i usług | 308 |
| 9.1. Charakter prawny | 308 |
| 9.2. Podmiot | 312 |
| 9.3. Przedmiot | 315 |
| 9.3.1. Wyłączenia ustawowe | 317 |
| 9.3.2. Dostawa towarów | 318 |
| 9.3.3. Świadczenie usług | 319 |
| 9.3.4. Eksport towarów | 320 |
| 9.3.5. Import towarów | 321 |
| 9.3.6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) | 321 |
| 9.3.7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) | 322 |
| 9.3.8. Zwolnienia przedmiotowe | 322 |
| 9.4. Podstawa opodatkowania | 323 |
| 9.5. Powstanie obowiązku podatkowego | 326 |
| 9.6. Obowiązki podatnika | 328 |
| 9.6.1. Obowiązek rejestracji | 328 |
| 9.6.2. Termin składania deklaracji | 328 |
| Orzecznictwo | 336 |
| Kazusy | 337 |
| Rozwiązania kazusów | 337 |
| Rozdział | 10 |
| Podatek akcyzowy | 339 |
| 10.1. Charakter prawny | 339 |
| 10.2. Regulacja krajowa i unijna | 340 |
| 10.3. Konstrukcja normatywna | 342 |
| 10.3.1. Podmiot podatku | 342 |
| 10.3.2. Przedmiot opodatkowania | 343 |
| 10.3.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe | 349 |
| 10.3.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe | 350 |
| 10.3.5. Ulgi i zwolnienia podatkowe | 359 |
| 10.3.6. Technika poboru | 360 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 361 |
| Pytania kontrolne | 365 |
| Kazusy | 365 |
| Odpowiedzi na pytania | 366 |
| Rozwiązania kazusów | 368 |
| Rozdział | 11 |
| Podatek od gier | 369 |
| 11.1. Charakter prawny | 369 |
| 11.2. Konstrukcja normatywna | 370 |
| 11.2.1. Podmiot podatku | 370 |
| 11.2.2. Przedmiot opodatkowania | 373 |
| 11.2.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatku | 374 |
| 11.2.4. Obowiązki podatników | 375 |
| 11.2.5. Dopłaty | 377 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 378 |
| Pytania kontrolne | 378 |
| Kazusy | 378 |
| Odpowiedzi na pytania | 379 |
| Rozwiązania kazusów | 380 |
| Rozdział | 12 |
| Pozostałe podatki państwowe | 382 |
| 12.1. Podatek tonażowy | 382 |
| 12.1.1. Charakter normatywny | 382 |
| 12.1.2. Konstrukcja normatywna | 382 |
| 12.1.2.1. Podmiot podatku | 382 |
| 12.1.2.2. Przedmiot opodatkowania | 384 |
| 12.1.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe | 384 |
| 12.1.4. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe oraz ustalanie i pobór należności podatkowych | 385 |
| 12.2. Podatek od wydobycia niektórych kopalin | 387 |
| 12.3. Podatek od niektórych instytucji finansowych | 390 |
| Interpretacje | 395 |
| Pytania kontrolne | 395 |
| Kazusy | 396 |
| Odpowiedzi na pytania | 397 |
| Rozwiązania kazusów | 400 |
| Rozdział | 13 |
| Podatki i opłaty samorządowe | 401 |
| 13.1. Podatek od nieruchomości | 401 |
| 13.1.1. Podmiot | 402 |
| 13.1.2. Przedmiot | 404 |
| 13.1.3. Podstawa opodatkowania | 405 |
| 13.1.4. Stawki podatku | 407 |
| 13.1.5. Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego | 409 |
| 13.1.6. Czynności i dokumenty związane z podatkiem od nieruchomości | 409 |
| 13.1.7. Terminy i sposoby płatności podatku od nieruchomości | 410 |
| 13.1.8. Zwolnienia od podatku od nieruchomości | 411 |
| 13.2. Podatek rolny i leśny | 411 |
| 13.2.1. Podatek rolny | 411 |
| 13.2.2. Podatek leśny | 421 |
| 13.3. Podatek od środków transportowych | 426 |
| 13.3.1. Konstrukcja normatywna | 426 |
| 13.3.1.1. Zakres podmiotowy | 426 |
| 13.3.1.2. Przedmiot opodatkowania | 427 |
| 13.3.2. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe | 428 |
| 13.3.3. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe | 429 |
| 13.3.4. Ulgi i zwolnienia podatkowe | 432 |
| 13.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych | 433 |
| 13.4.1. Przedmiot opodatkowania | 433 |
| 13.4.2. Podstawa opodatkowania | 436 |
| 13.4.3. Stawka podatku | 437 |
| 13.4.4. Obowiązek podatkowy | 439 |
| 13.4.5. Zwolnienia | 440 |
| 13.4.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku | 442 |
| 13.5. Podatek od spadków i darowizn | 443 |
| 13.5.1. Uwagi ogólne | 443 |
| 13.5.2. Konstrukcja podatku od spadków i darowizn | 443 |
| 13.6. Opłaty samorządowe | 453 |
| 13.6.1. Cechy opłat samorządowych | 453 |
| 13.6.2. Opłata skarbowa | 453 |
| 13.6.3. Opłata targowa | 457 |
| 13.6.4. Opłata miejscowa i uzdrowiskowa | 459 |
| 13.6.5. Opłata reklamowa | 460 |
| 13.6.6. Opłata od posiadania psów | 461 |
| 13.6.7. Opłata planistyczna | 462 |
| 13.6.8. Opłata adiacencka | 463 |
| 13.6.9. Opłaty związane z korzystaniem z dróg publicznych | 464 |
| 13.6.10. Opłaty związane z normalnym korzystaniem z dróg | 465 |
| 13.6.11. Opłaty za zajęcie pasa drogowego | 465 |
| 13.6.12. Opłaty związane z korzystaniem ze środowiska naturalnego | 466 |
| 13.6.13. Opłaty za gospodarcze wykorzystywanie środowiska naturalnego | 466 |
| 13.6.14. Opłata za wycięcie drzew i krzewów | 467 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 468 |
| Pytania kontrolne | 471 |
| Kazusy | 472 |
| Odpowiedzi na pytania | 475 |
| Rozwiązania kazusów | 484 |
| Autorzy | 489 |
KUP NA PREZENT
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami
48,97 zł
Uzupełnij informacje na temat odbiorcy.
Produkt został pomyślnie dodany do koszyka.
Nieudana próba zakupu produktu. Spróbuj jeszcze raz.
Wypożyczaj w abonamencie!
Już od 2,66 zł za ebooka
