POLECAMY
Autor:
Wydawca:
Format:
W publikacji w sposób syntetyczny zaprezentowano skomplikowaną i rozległą problematykę prawa podatkowego. Formuła książki - pytanie i odpowiedź - pozwala szybko dotrzeć do nurtującego Czytelnika problemu.
Część pierwsza omawia 150 zagadnień z zakresu ogólnego prawa podatkowego, zwłaszcza związanych z regulacjami Ordynacji podatkowej.
Elementy konstrukcyjne poszczególnych podatków i opłat składających się na polski system podatkowy przedstawiono w przejrzystej postaci tabelarycznej w części drugiej.
Wykresy, tabele i schematy umożliwią lepsze zrozumienie analizowanej materii.
Wygodny w użyciu format i niewielka objętość pozwalają mieć minirepetytorium zawsze pod ręką.
Idealne narzędzie dla przypomnienia i usystematyzowania zagadnień z zakresu prawa podatkowego przed kolokwium lub egzaminem.
Adresaci:
Repetytorium przeznaczone jest przede wszystkim dla studentów prawa i ekonomii. Będzie pomocne wszystkim, którzy w krótkim czasie chcieliby powtórzyć i usystematyzować zdobytą już wiedzę z zakresu prawa podatkowego, w tym m.in. aplikantom adwokackim i radcowskim oraz kandydatom na doradców podatkowych.
Rok wydania | 2017 |
---|---|
Liczba stron | 232 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
ISBN-13 | 978-83-8107-721-7 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Wykaz skrótów | str. | 13 |
Wprowadzenie | str. | 15 |
Część pierwsza | |
Ogólne prawo podatkowe | |
1. Definicja podatku | str. | 19 |
2. Konstrukcja wewnętrzna podatku | str. | 19 |
3. Funkcje podatków | str. | 23 |
4. Klasyfikacje podatków | str. | 24 |
5. Świadczenia, do jakich stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej | str. | 25 |
6. Podatki stanowiące dochód Skarbu Państwa | str. | 26 |
7. Podatki stanowiące dochód gminy | str. | 27 |
8. Podatki gminne realizowane przez naczelników urzędów skarbowych | str. | 27 |
9. Definicja płatnika | str. | 28 |
10. Definicja inkasenta | str. | 28 |
11. Czym różni się płatnik od inkasenta? | str. | 28 |
12. Za co odpowiada płatnik? | str. | 29 |
13. Za co odpowiada inkasent? | str. | 30 |
14. W jakim trybie i jaki organ jest właściwy do orzekania o odpowiedzialności płatnika lub inkasenta? | str. | 30 |
15. Szczególne obowiązki płatników i inkasentów będących osobami prawnymi lub jednostkami organizacyjnymi nieposiadającymi osobowości prawnej | str. | 31 |
16. Zasady odpowiedzialności podatnika za zobowiązania podatkowe (w tym pozostającego w małżeńskiej wspólnocie majątkowej) | str. | 32 |
17. Organy podatkowe pierwszej i drugiej instancji | str. | 32 |
18. Rodzaje właściwości organów podatkowych | str. | 34 |
19. Instytucja sporu o właściwość | str. | 34 |
20. Rodzaje urzędowych interpretacji prawa podatkowego oraz podmioty właściwe do ich wydawania | str. | 35 |
21. Co to znaczy, że zastosowanie się do urzędowej interpretacji prawa podatkowego nie może szkodzić? | str. | 35 |
22. Definicja obowiązku podatkowego | str. | 36 |
23. Definicja zobowiązania podatkowego | str. | 37 |
24. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych | str. | 38 |
25. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje z mocy prawa | str. | 39 |
26. Podatki, w których zobowiązanie podatkowe powstaje poprzez doręczenie decyzji ustalającej wysokość zobowiązania podatkowego | str. | 40 |
27. Różnica pomiędzy decyzją ustalającą a decyzją określającą wysokość zobowiązania podatkowego | str. | 40 |
28. W jakich przypadkach organ podatkowy może wydać decyzję określającą wysokość zobowiązania podatkowego? | str. | 41 |
29. Na czym polega i w jakich podatkach występuje tzw. samoobliczenie podatku? | str. | 41 |
30. W jakich przypadkach organ podatkowy może dokonać oszacowania podstawy opodatkowania? | str. | 42 |
31. Rodzaje zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych | str. | 43 |
32. Zabezpieczenie przedwymiarowe i przed terminem płatności | str. | 44 |
33. Co może być przedmiotem hipoteki przymusowej? | str. | 45 |
34. Skuteczność hipoteki przymusowej | str. | 45 |
35. Co jest podstawa do wpisu hipoteki przymusowej? | str. | 46 |
36. Instytucja wyjawienia przedmiotu hipoteki | str. | 47 |
37. Podstawa wpisu zastawu skarbowego | str. | 48 |
38. Wygaśnięcie zastawu skarbowego | str. | 49 |
39. Instytucja wyjawienia rzeczy ruchomych, które mogą być przedmiotem zastawu | str. | 49 |
40. Rodzaje rejestrów zastawów skarbowych | str. | 50 |
41. Terminy płatności dla podatników | str. | 50 |
42. Terminy płatności dla płatników | str. | 51 |
43. Terminy płatności dla inkasentów | str. | 52 |
44. Przedłużenie terminu płatności podatku | str. | 52 |
45. Zaległość podatkowa | str.52 | |
46. Naliczanie odsetek za zwłokę | str. | 53 |
47. Przypadki nienaliczania odsetek za zwłokę | str. | 54 |
48. Stawka odsetek za zwłokę | str. | 55 |
49. Naliczanie odsetek za zwłokę według niższej i wyższej stawki | str. | 56 |
50. Oplata prolongacyjna | str. | 57 |
51. Pobieranie opłaty prolongacyjnej w przypadku podatków samorządowych | str. | 57 |
52. Wysokość opłaty prolongacyjnej | str. | 58 |
53. Odstąpienie od ustalenia opłaty prolongacyjnej | str. | 58 |
54. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych | str. | 59 |
55. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych | str. | 59 |
56. Bezgotówkowa forma zapłaty podatków | str. | 60 |
57. Wyjątki od bezgotówkowej formy zapłaty podatku | str. | 61 |
58. Zaplata podatków kartą płatniczą | str. | 62 |
59. Zasady zaliczania wpłat w sytuacji, gdy na podatniku ciążą zobowiązania z różnych tytułów | str. | 62 |
60. Zaokrąglanie należności podatkowych | str. | 63 |
61. Potracenia - istota i tryb | str. | 64 |
62. Przeniesienie własności rzeczy lub praw - istota i tryb | str. | 66 |
63. Przedawnienie w prawie podatkowym | str. | 67 |
64. Przesłanki przerwania biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego | str. | 69 |
65. Przesłanki zawieszenia biegu terminu przedawnienia | str. | 69 |
66. Zaniechanie poboru - istota i tryb | str. | 71 |
67. Rodzaje ulg w spłacie zobowiązań podatkowych | str. | 72 |
68. Przesłanki zastosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych przyznawanych na wniosek | str. | 73 |
69. Przesłanki umorzenia z urzędu | str. | 73 |
70. Uznaniowy charakter ulg w spłacie zobowiązań podatkowych | str. | 74 |
71. Współdecydowanie w przypadku stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych | str. | 75 |
72. Co można umorzyć? | str. | 75 |
73. W jakich przypadkach ulga w spłacie zobowiązania podatkowego może stanowić tzw. pomoc publiczną? | str. | 76 |
74. Pojęcie nadpłaty | str. | 77 |
75. Z czego wynika kwota nadpłaty? | str. | 78 |
76. Wniosek o stwierdzenie nadpłaty | str. | 79 |
77. Pośredni zwrot nadpłaty | str.79 | |
78. Korekta deklaracji | str. | 80 |
79. W jakich przypadkach prawo do korekty deklaracji ulega zawieszeniu? | str. | 80 |
80. Jakie kategorie podmiotów zobowiązane są do przekazywania organom podatkowym informacji podatkowych? | str. | 81 |
81. Obowiązek wystawiania rachunków | str. | 82 |
82. Solidarny obowiązek podatkowy | str. | 82 |
83. Solidarna odpowiedzialność za zobowiązanie podatkowe | str. | 84 |
84. Orzekanie o odpowiedzialności podatkowej spadkobierców | str. | 84 |
85. Zasady zwrotu nadpłat spadkobiercom | str. | 85 |
86. Podstawowe zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich | str. | 86 |
87. Zakres odpowiedzialności osób trzecich | str. | 87 |
88. Kategorie podmiotów, które mogą odpowiadać jako osoby trzecie | str. | 87 |
89. Przedawnienie prawa do orzekania o odpowiedzialności osób trzecich | str. | 89 |
90. Przedawnienie odpowiedzialności osób trzecich | str. | 89 |
91. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania | str. | 90 |
92. Zasady ogólne postepowania podatkowego | str. | 91 |
93. Zasada in dubio pro tributario | str. | 100 |
94. Ostateczna decyzja podatkowa | str. | 101 |
95. Tajemnica skarbowa | str. | 101 |
96. Terminy załatwiania sprawy w postępowaniu w pierwszej i drugiej instancji | str. | 102 |
97. Ponaglenie organu podatkowego | str. | 103 |
98. Strona postepowania podatkowego | str. | 104 |
99. Przesłanki wyłączenia funkcjonariusza oraz pracownika | str. | 105 |
100. Przesłanki wyłączenia organu podatkowego | str. | 106 |
101. Podmioty uprawnione do doręczania pism podatkowych | str. | 106 |
102. Doręczenie pisma w formie elektronicznej | str. | 107 |
103. Doręczenie zastępcze, tzw. podwójne awizo | str. | 108 |
104. Instytucja tzw. pomocy prawnej | str. | 109 |
105. Tryb i moment wszczęcia postepowania podatkowego | str. | 110 |
106. Przesłanki polaczenia postepowań | str. | 111 |
107. Przywrócenie terminu | str. | 112 |
108. Wymogi formalne podania | str. | 112 |
109. Postepowanie z podaniem niespełniającym wymogów formalnych | str. | 114 |
110. Postepowanie z podaniem wniesionym do niewłaściwego organu | str. | 114 |
111. Kary porządkowe | str. | 115 |
112. Cel prowadzenia metryki sprawy podatkowej | str. | 116 |
113. Z jakich czynności sporządza się protokół, a z jakich adnotacje? | str. | 117 |
114. Dowody w postepowaniu podatkowym | str. | 118 |
115. Wyłączenie obowiązku wyznaczenia terminu do wypowiedzenia się w sprawie materiałów sprawy | str. | 120 |
116. Rozprawa podatkowa | str. | 120 |
117. Przesłanki zawieszenia postępowania podatkowego | str. | 121 |
118. Umorzenie postępowania podatkowego | str. | 122 |
119. Elementy decyzji podatkowej | str. | 123 |
120. Elementy uzasadnienia prawnego i faktycznego decyzji | str. | 124 |
121. W jakich sytuacjach można odstąpić od uzasadnienia decyzji? | str. | 125 |
122. W jakich przypadkach postanowienie powinno zawierać uzasadnienie? | str. | 125 |
123. Sposób i termin wniesienia odwołania | str. | 125 |
124. Elementy odwołania | str. | 126 |
125. Przesłanki dopuszczalności cofnięcia odwołania | str. | 126 |
126. Rodzaje decyzji wydawanych przez organ odwoławczy | str. | 126 |
127. W jakich sytuacjach organ odwoławczy może orzec na niekorzyść strony? | str. | 127 |
128. Elementy postanowienia | str. | 128 |
129. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznych | str. | 129 |
130. Przesłanki wznowienia postępowania podatkowego | str. | 129 |
131. Właściwość organów podatkowych w zakresie wznowienia postępowania | str. | 131 |
132. W jakich przypadkach wznowienie postępowania może nastąpić wyłącznie na wniosek strony? | str. | 131 |
133. Rodzaje decyzji, jakie mogą być wydane po wznowieniu postępowania | str. | 132 |
134. Przesłanki stwierdzenia nieważności decyzji | str. | 133 |
135. Odmowa wszczęcia postępowania w sprawie stwierdzenia nieważności | str. | 133 |
136. Wygaśnięcie decyzji z mocy prawa | str. | 134 |
137. Jaki jest cel czynności sprawdzających? | str. | 135 |
138. Zakres czynności sprawdzających | str. | 135 |
139. Kiedy organ dokonuje korekty deklaracji z urzędu? | str. | 136 |
140. Jaki jest cel kontroli podatkowej? | str. | 136 |
141. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej | str. | 137 |
142. Wszczęcie kontroli podatkowej | str. | 138 |
143. Zakończenie kontroli podatkowej | str. | 138 |
144. Czy protokół z kontroli podatkowej podlega zaskarżeniu? | str. | 139 |
145. Cel kontroli celno-skarbowej | str. | 139 |
Część druga | |
Szczegółowe prawo podatkowe | |
Rozdział I. Podatki dochodowe | str. | 143 |
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych | str. | 143 |
2. Zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym | str. | 151 |
3. Podatek dochodowy od osób prawnych | str. | 159 |
4. Specjalny podatek węglowodorowy | str. | 164 |
Rozdział II. Podatki obciążające obrót | str. | 166 |
1. Podatek od towarów i usług | str. | 166 |
2. Podatek akcyzowy | str. | 176 |
3. Podatek od gier | str. | 184 |
4. Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. | 187 |
5. Podatek od wydobycia niektórych kopalin | str. | 192 |
6. Podatek od niektórych instytucji finansowych | str. | 195 |
Rozdział III. Podatki majątkowe | str. | 198 |
1. Podatek od nieruchomości | str. | 198 |
2. Podatek od środków transportowych | str. | 203 |
3. Podatek rolny | str. | 207 |
4. Podatek leśny | str. | 211 |
5. Podatek od spadków i darowizn | str. | 214 |
Rozdział IV. Opłaty | str. | 218 |
1. Opłata skarbowa | str. | 218 |
2. Opłaty lokalne | str. | 221 |
Zalecana literatura | str. | 227 |
O autorach | str. | 229 |