Wstęp ............................................................................................... 7

Wykaz ważniejszych skrótów................................................................. 8

1. Amortyzacja................................................................................... 11

2. Cele statutowe................................................................................ 13

3. Ceny transferowe............................................................................ 15

4. Certyfikat rezydencji........................................................................ 17

5. Dochody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych................................... 19

6. Dochody z udziału w zyskach osób prawnych....................................... 21

7. Dochód........................................................................................... 24

8. Dokumentacja cen transferowych....................................................... 26

9. Działalność gospodarcza.................................................................... 32

10. EBITDA......................................................................................... 35

11. Ewidencja rachunkowa.................................................................... 40

12. Fundacja rodzinna.......................................................................... 48

13. Informacja o realizowanej strategii podatkowej.................................. 52

14. Informacja podatkowa.................................................................... 55

15. Komercjalizowana własność intelektualna.......................................... 59

16. Korekta cen transferowych.............................................................. 65

17. Korekta dochodu z tytułu zapłaty...................................................... 71

18. Korekta kosztów uzyskania przychodów............................................. 75

19. Koszty bezpośrednie....................................................................... 79

20. Koszty finansowania dłużnego.......................................................... 82

21. Koszty inne niż bezpośrednie........................................................... 87

22. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.......................... 90

23. Koszty uzyskania przychodów........................................................... 92

24. Krótka sprzedaż.............................................................................. 95

25. Leasing finansowy........................................................................... 98

26. Leasing operacyjny........................................................................ 102

27. Mały podatnik............................................................................... 106

28. Metoda degresywna amortyzacji...................................................... 110

29. Metoda liniowa amortyzacji............................................................. 112

30. Nieograniczony obowiązek podatkowy............................................... 115

31. Nierezydent................................................................................... 117

32. Notional interest deduction............................................................... 119

33. Obowiązek podatkowy...................................................................... 122

34. Ograniczony obowiązek podatkowy..................................................... 124

35. Opinia o stosowaniu zwolnienia z poboru zryczałtowanegpodatku dochodowego (od

dnia 1 stycznia 2022 r. zwana opinią o zastosowaniu preferencji)................. 127

36. Pakiet wierzytelności......................................................................... 130

37. Płatnik............................................................................................. 132

38. Pobór podatku.................................................................................. 137

39. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków (exit tax)................... 147

40. Podatek od dochodów zagranicznej jednostki kontrolowanej.....................152

41. Podatek od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej....... 159

42. Podatek od przychodów z budynków.................................................... 163

43. Podatek u źródła............................................................................... 167

44. Podatkowa grupa kapitałowa............................................................... 174

45. Podatnik........................................................................................... 179

46. Podstawa opodatkowania.................................................................... 182

47. Potrącalność kosztów......................................................................... 185

48. Prawa majątkowe.............................................................................. 189

49. Przedsiębiorstwo............................................................................... 195

50. Przychód podatkowy.......................................................................... 197

51. Rezydent......................................................................................... 202

52. Rok podatkowy................................................................................. 205

53. Różnice kursowe............................................................................... 212

54. Ryczałtowe opodatkowanie dochodów.................................................. 215

55. Rzeczywisty właściciel....................................................................... 225

56. Sprawozdanie z transakcji z podmiotami powiązanymi........................... 228

57. Stawka amortyzacyjna ustalana indywidualnie...................................... 233

58. Stawka podatku............................................................................... 237

59. Strata............................................................................................. 240

60. Środek trwały.................................................................................. 243

61. Udokumentowanie nieściągalności wierzytelności................................. 245

62. Ulepszenie środka trwałego............................................................... 249

63. Ulga na działalność badawczo-rozwojową............................................ 251

64. Ulga na złe długi.............................................................................. 259

65. Ulga podatkowa............................................................................... 264

66. Umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania........................ 267

67. Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności.............................. 270

68. Uproszczona zaliczka na podatek....................................................... 275

69. Wartość niematerialna i prawna.......................................................... 278

70. Wartość początkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 282

71. Weryfikacja cen transferowych........................................................... 286

72. Wspólne źródło przychodów............................................................... 291

73. Wyłączenia podmiotowe.................................................................... 293

74. Wyłączenia przedmiotowe.................................................................. 294

75. Zagraniczny zakład............................................................................297

76. Zaliczka na podatek.......................................................................... 300

77. Zasada kasowa..................................................................................303

78. Zasada memoriałowa........................................................................ 304

79. Zeznania podatkowe..........................................................................306

80. Zeznanie roczne............................................................................... 311

81. Zorganizowana część przedsiębiorstwa................................................ 314

82. Zwolnienia podatkowe....................................................................... 324

83. Zwrot gotówkowy.............................................................................. 329

84. Zyski kapitałowe............................................................................... 331

85. Źródła przychodów............................................................................ 337

86. Nowa ulga na innowacyjnych pracowników............................................ 339

87. Ulga na terminal do płatności bezgotówkowych...................................... 341

88. Ulga konsolidacyjna........................................................................... 343

89. Ulga na pierwszą ofertę publiczną........................................................ 345

90. Ulga dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo

wyższe i naukę........................................................................................ 347

91. Preferencje dla podatników inwestujących w alternatywne spółki inwestycyjnej.349

92. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych................................... 351

93. Nowa ulga na robotyzację.................................................................... 357

94. Nowa ulga na prototyp........................................................................ 361

Bibliografia ............................................................................................. 364

Literatura................................................................................................ 364

Źródła internetowe................................................................................... 366

Akty prawne............................................................................................ 369

Orzecznictwo........................................................................................... 374

Interpretacje indywidualne........................................................................ 376

Pozostałe źródła....................................................................................... 378