INNE EBOOKI AUTORA
-17%
Autor:
Wydawca:
Format:
W poradniku w sposób kompleksowy omówiono problematykę najmu krótkoterminowego i najmu długoterminowego nieruchomości oraz sposoby ich rozliczania na gruncie prawa podatkowego. Poruszono również kwestie dotyczące osób rozliczających przychody z najmu zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie. Opracowanie ma charakter przekrojowy i odnosi się do podatku dochodowego od osób fizycznych, od towarów i usług oraz od nieruchomości. Zaprezentowano również zagadnienia związane ze sprzedażą nieruchomości oraz obowiązki rachunkowo-podatkowe. Ponadto w książce zamieszczono pytania z odpowiedziami, które dotyczą najczęściej pojawiających się problemów związanych z rozliczeniem najmu. W poradniku znajdują się aktualne orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje podatkowe, które będą pomocne w ewentualnym sporze z fiskusem. Książka została napisana na podstawie wieloletnich doświadczeń autora w obszarze rozliczania i doradztwa podatkowego w zakresie najmu.
Rok wydania | 2024 |
---|---|
Liczba stron | 372 |
Kategoria | Inne |
Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
ISBN-13 | 978-83-8358-645-8 |
Język publikacji | polski |
Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
INNE EBOOKI AUTORA
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
Wykaz skrótów | str. | 13 |
Wstęp | str. | 15 |
Część I | |
Podatek dochodowy – nieruchomości prywatne | |
Rozdział 1 | |
Najem prywatny – wybór formy opodatkowania | str. | 19 |
1.1. Uwagi ogólne | str. | 19 |
1.2. Ryczałt | str. | 24 |
1.2.1... Opodatkowanie najmu prywatnego | str. | 24 |
1.2.2... Moment rozpoznania przychodu w przypadku najmu prywatnego | str. | 25 |
1.2.3... Opodatkowanie przez jednego z małżonków | str. | 26 |
1.2.4... Sposób rozliczania zaliczek | str. | 28 |
1.3. Przepisy ustawy o podatku od towarów i usług a najem prywatny | str. | 29 |
1.4. Pytania i odpowiedzi | str. | 29 |
Rozdział 2 | |
Sprzedaż nieruchomości | str. | 57 |
2.1. Uwagi ogólne | str. | 57 |
2.2. Zbycie nieruchomości a źródło przychodu | str. | 58 |
2.3. Pytania i odpowiedzi | str. | 61 |
Część II | |
Podatek dochodowy – nieruchomości w działalności gospodarczej | |
Rozdział 3 | |
Założenie działalności gospodarczej | str. | 89 |
3.1. Założenie działalności | str. | 89 |
3.2. Składki ZUS | str. | 91 |
3.2.1... Ulga na start | str. | 91 |
3.2.2... Obniżone składki ZUS | str. | 92 |
3.2.3... „Mały ZUS” | str. | 94 |
3.2.4... Składka zdrowotna | str. | 96 |
Rozdział 4 | |
Wybór formy opodatkowania | str. | 98 |
4.1. Uwagi ogólne | str. | 98 |
4.2. Zwolnienie z podatku | str. | 99 |
4.3. Opodatkowanie według skali | str. | 100 |
4.4. Podatek liniowy | str. | 101 |
4.5. Ryczałt | str. | 103 |
4.6. Karta podatkowa | str. | 103 |
4.6.1... Uwagi ogólne | str. | 103 |
4.6.2... Utrata prawa do karty | str. | 105 |
4.7. Pytania i odpowiedzi | str. | 106 |
Rozdział 5 | |
Księgowość | str. | 125 |
5.1. Uwagi ogólne | str. | 125 |
5.2. Księgi rachunkowe | str. | 125 |
5.3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów | str. | 127 |
5.4. Miejsce i termin przechowywania księgi | str. | 128 |
5.5. Ewidencja przychodów | str. | 129 |
Rozdział 6 | |
Przychody | str. | 131 |
6.1. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych | str. | 131 |
6.2. Moment powstania przychodu | str. | 133 |
6.3. Nieodpłatne świadczenia jako przychód | str. | 133 |
6.4. Pytania i odpowiedzi | str. | 134 |
Rozdział 7 | |
Formy wpłacania zaliczek | str. | 152 |
7.1. Szczególne formy poboru zaliczek. Zaliczki kwartalne oraz uproszczone | str. | 152 |
7.2. Uproszczenie w rozliczaniu podatku dochodowego | str. | 154 |
7.3. Kredyt podatkowy | str. | 156 |
Rozdział 8 | |
Koszty uzyskania przychodu | str. | 158 |
8.1. Definicja | str. | 158 |
8.2. Dzień poniesienia kosztu | str. | 159 |
8.3. Koszty bezpośrednie | str. | 160 |
8.4. Koszty pośrednie | str. | 161 |
8.5. Wydatki niezaliczane do kosztów uzyskania przychodów | str. | 161 |
8.6. Reprezentacja i reklama | str. | 162 |
8.7. Remont a modernizacja | str. | 165 |
8.9. Pytania i odpowiedzi | str. | 167 |
Rozdział 9 | |
Amortyzacja | str. | 182 |
9.1. Uwagi ogólne | str. | 182 |
9.2. Przedmiot amortyzacji | str. | 182 |
9.3. Wartości niematerialne i prawne | str. | 183 |
9.4. Składniki majątkowe o wartości poniżej 10 000 zł | str. | 185 |
9.5. Ujawnienie środków trwałych | str. | 186 |
9.6. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych | str. | 187 |
9.7. Odpisy amortyzacyjne | str. | 188 |
9.8. Metoda amortyzacji | str. | 189 |
9.8.1... Uwagi ogólne | str. | 189 |
9.8.2... Metoda liniowa | str. | 189 |
9.8.3... Metoda degresywna | str. | 190 |
9.8.4... Metoda indywidualna | str. | 190 |
9.9. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych | str. | 192 |
9.10. Działalność sezonowa a amortyzacja | str. | 192 |
9.11. Amortyzacja ekspresowa | str. | 194 |
9.12. Amortyzacja apartamentów i lokali mieszkalnych w ramach działalności gospodarczej | str. | 196 |
9.12.1. Uwagi ogólne | str. | 196 |
9.12.2. Amortyzacja lokalu niebędącego lokalem mieszkalnym | str. | 198 |
9.12.3. Ujęcie lokali w ewidencji środków trwałych | str. | 201 |
9.12.4. Problem z ustaleniem statusu budynku | str. | 201 |
9.13. Pytania i odpowiedzi | str. | 202 |
Rozdział 10 | |
Leasing | str. | 213 |
10.1. Skutki zawarcia umowy leasingu | str. | 213 |
10.2. Pojęcia związane z leasingiem | str. | 215 |
10.3. Leasing operacyjny | str. | 216 |
10.3.1. Uwagi ogólne | str. | 216 |
10.3.2. Przedłużenie umowy | str. | 218 |
10.3.3. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy | str. | 218 |
10.3.4. Sprzedaż osobie trzeciej | str. | 219 |
10.3.5. Rozliczanie kosztów | str. | 219 |
10.4. Leasing finansowy | str. | 220 |
10.4.1. Uwagi ogólne | str. | 220 |
10.4.2. Przedłużenie umowy | str. | 221 |
10.4.3. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy | str. | 221 |
10.4.4. Sprzedaż osobie trzeciej | str. | 222 |
10.4.5. Ustalenie wartości początkowej wykupionego przedmiotu leasingu finansowego | str. | 222 |
10.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 223 |
Rozdział 11 | |
Zawieszenie działalności | str. | 226 |
11.1. Uwagi ogólne | str. | 226 |
11.2. Zawieszenie działalności a podatki | str. | 228 |
11.3. Zakład Ubezpieczeń Społecznych a zawieszenie działalności | str. | 229 |
11.4. Pytania i odpowiedzi | str. | 230 |
Część III | |
Podatek od towarów i usług | |
Rozdział 12 | |
Rejestracja VAT | str. | 239 |
12.1. Uwagi ogólne | str. | 239 |
12.2. Moment rejestracji | str. | 240 |
12.3. Rejestracja do VAT cudzoziemców | str. | 243 |
Rozdział 13 | |
Plik JPK | str. | 246 |
13.1. Rodzaje plików JPK | str. | 246 |
13.2. Pytania i odpowiedzi | str. | 247 |
Rozdział 14 | |
Obowiązek podatkowy | str. | 252 |
14.1. Obowiązek podatkowy | str. | 252 |
14.2. Pytania i odpowiedzi | str. | 253 |
Rozdział 15 | |
Czynności związane z nieruchomościami a VAT | str. | 257 |
15.1. Zakres opodatkowania | str. | 257 |
15.2. Odpłatna dostawa towarów | str. | 258 |
15.3. Nieodpłatna dostawa towarów | str. | 258 |
15.3.1. Uwagi ogólne | str. | 258 |
15.3.2. Podstawa opodatkowania nieodpłatnego przekazania | str. | 260 |
15.3.3. Dokumentowanie nieodpłatnego przekazania | str. | 262 |
15.4. Świadczenie usług | str. | 263 |
15.5. Nieodpłatne świadczenie usług | str. | 263 |
15.6. Stawka VAT | str. | 265 |
15.7. Pytania i odpowiedzi | str. | 268 |
Rozdział 16 | |
Odliczenie VAT | str. | 282 |
16.1. Uwagi ogólne | str. | 282 |
16.2. Termin odliczenia VAT | str. | 283 |
16.3. Brak NIP na fakturach za zakupiony apartament | str. | 284 |
16.4. Małżonkowie na fakturze a odliczenie VAT | str. | 285 |
16.5. Proporcja | str. | 286 |
16.6. Pytania i odpowiedzi | str. | 287 |
Rozdział 17 | |
Kasy fiskalne | str. | 295 |
17.1. Uwagi ogólne | str. | 295 |
17.2. Obowiązek stosowania kas | str. | 295 |
17.3. Najem a zwolnienie | str. | 298 |
17.4. Paragon fiskalny | str. | 300 |
17.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 303 |
Rozdział 18 | |
Zbycie nieruchomości | str. | 309 |
18.1. Uwagi ogólne | str. | 309 |
18.2. Ulepszenie a pierwsze zasiedlenie | str. | 310 |
18.3. Skutki skorzystania ze zwolnienia | str. | 312 |
18.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. | 313 |
18.5. Rezygnacja ze zwolnienia | str. | 314 |
18.6. Pytania i odpowiedzi | str. | 314 |
Rozdział 19 | |
Refakturowanie | str. | 321 |
19.1. Uwagi ogólne | str. | 321 |
19.2. Refakturowanie a obowiązek podatkowy | str. | 322 |
19.3. Pytania i odpowiedzi | str. | 323 |
Rozdział 20 | |
Miejsce świadczenia | str. | 328 |
20.1. Zasady ogólne | str. | 328 |
20.2. Usługi związane z nieruchomościami | str. | 329 |
20.3. Import usług | str. | 329 |
20.4. Obowiązek podatkowy dla importu usług | str. | 331 |
20.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 331 |
Część IV | |
Podatek od czynności cywilnoprawnych | |
Rozdział 21 | |
Podatek od czynności cywilnoprawnych | str. | 339 |
21.1. Uwagi ogólne | str. | 339 |
21.2. Podstawa opodatkowania | str. | 339 |
21.3. Obowiązek podatkowy | str. | 340 |
21.4. Niektóre wyłączenia podmiotowe z podatku od czynności cywilnoprawnych | str. | 341 |
21.5. Pytania i odpowiedzi | str. | 342 |
Część V | |
Podatek od nieruchomości | |
Rozdział 22 | |
Podatek od nieruchomości | str. | 347 |
22.1. Uwagi ogólne | str. | 347 |
22.2. Podatnicy podatku od nieruchomości | str. | 350 |
22.3. Podstawa opodatkowania | str. | 351 |
22.4. Stawki podatku | str. | 353 |
22.5. Obowiązek podatkowy | str. | 355 |
22.6. Podatek od nieruchomości w przypadku osób fizycznych dokonujących wynajmu prywatnego | str. | 356 |
22.7. Zwolnienia od podatku | str. | 356 |
22.8. Ewidencja nieruchomości | str. | 361 |
22.9. Pytania i odpowiedzi | str. | 362 |
Bibliografia | str. | 371 |