INNE EBOOKI AUTORA
Koszyk
Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze
Autor:
Wydawca:
Format:
W książce omówiono regulacje prawne kluczowe dla funkcjonowania biura rachunkowego a także wskazano, jak zapewnić ich stosowanie w praktyce. Zaproponowano wdrożenie i wykorzystanie specjalnie opracowanych dokumentów: schematów, oświadczeń, notatek, protokołów, wykazów, dyspozycji.
Przedstawiono także praktyczne instrukcje objaśniające wybrane procedury podatkowe, księgowe i kadrowe oraz przeanalizowano etapy pracy biura, począwszy od nawiązania współpracy z klientem aż do jej zakończenia. Wszystkie te zagadnienia, a także z obszaru AML i whistleblowingu, zostały przystępnie wyjaśnione, z powołaniem orzecznictwa i linii interpretacyjnej organów podatkowych.
Edytowalne wzory dokumentów dostępne na stronie www.compliance-biuro-rachunkowe.wolterskluwer.pl .
Publikacja będzie przydatna właścicielom i pracownikom biur rachunkowych oraz pracownikom działów księgowości i kadr.
„To najciekawsza i najbardziej przydatna praca z zakresu organizacji pracy biura rachunkowego, dostępna na polskim rynku wydawniczym. Kwestie dotyczące zapewnienia zgodności prac biura rachunkowego z przepisami prawa, przyjętymi dobrymi praktykami i najwyższymi standardami budzą ożywione dyskusje wśród osób zajmujących się księgowością. Autorka w bardzo praktyczny i wszechstronny sposób omawia przepisy obowiązujące biura rachunkowe, wskazuje przydatne orzeczenia sądowe a ponadto, co jest ogromną zaletą recenzowanej książki, proponuje konkretne rozwiązania umożliwiające stworzenie w biurze rachunkowym kultury organizacyjnej, która istotnie redukuje ryzyko wystąpienia nieprawidłowości. Biura rachunkowe w szczególny sposób powinny być wrażliwe na przestrzeganie przepisów prawa, pomimo ich ciągłej zmienności a co się z tym ściśle wiąże na wdrażanie takich standardów i procedur, które umożliwią realizację tego celu.”
dr Krzysztof Staniek
| Rok wydania | 2023 |
|---|---|
| Liczba stron | 280 |
| Kategoria | Inne |
| Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
| ISBN-13 | 978-83-8328-402-6 |
| Język publikacji | polski |
| Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
Spis treści
| Wykaz skrótów | str. | 9 |
| Wprowadzenie | str. 11 | |
| Rozdział I | |
| Czym jest compliance | str. 13 | |
| Rozdział II | |
| Compliance w biurze rachunkowym | str. 18 | |
| 1. Odpowiedzialność w biurze rachunkowym | str. 20 | |
| 1.1. Odpowiedzialność kontraktowa na gruncie Kodeksu cywilnego | str. 21 | |
| 1.2. Odpowiedzialność karnoskarbowa na gruncie Kodeksu karnego skarbowego | str. 27 | |
| 2. Należyta staranność | str. 29 | |
| 2.1. Budowanie świadomości podatkowej przedsiębiorcy | str. 31 | |
| 2.1.1. Obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności | str. 33 | |
| 2.1.2. Obowiązek płatności bezgotówkowych, posługiwania się formowym rachunkiem bankowym, biała lista | str. 38 | |
| 2.1.3. Obowiązek oznaczania transakcji symbolami GTU, TP, WSTO_EE | str. 48 | |
| 2.1.4. Ulga na złe długi | str. 50 | |
| 2.1.5. Zasady wystawiania faktur korygujących oraz przygotowywania faktur korygujących do biura rachunkowego | str. 54 | |
| 3. Dobre praktyki księgowe | str. 58 | |
| 4. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML) | str. 66 | |
| 4.1. Obowiązki biura wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz fi nansowaniu terroryzmu | str. 69 | |
| 4.1.1. Wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonanie obowiązków AML | str. 71 | |
| 4.1.2. Wprowadzenie wewnętrznej procedury instytucji obowiązanej . . . 72 | |
| 4.1.3. Dokumentacja dotycząca identyfi kacji, oceny i aktualizacji ryzyka związanego z praniem pieniędzy | str. 75 | |
| 4.1.4. Obowiązek szkoleniowy | str. 79 | |
| 4.2. Środki bezpieczeństwa fi nansowego (KYC) | str. 80 | |
| 4.2.1. Identyfi kacja klienta i weryfi kacja | str. 82 | |
| 4.2.2. PEP – Politically Exposed Persons, eksponowane stanowisko polityczne | str. 87 | |
| 4.2.3. Weryfi kacja list sankcyjnych | str. 92 | |
| 4.3. Monitoring | str. 94 | |
| 5. Whistleblowing. Sygnalista w biurze rachunkowym | str. 100 | |
| 5.1. Kim jest sygnalista? | str. 103 | |
| 5.2. Zakres naruszeń podlegających zgłoszeniu | str. 106 | |
| 5.3. Ochrona sygnalisty | str. 107 | |
| 5.4. Rodzaje zgłoszeń | str. 108 | |
| 5.5. Procedura zgłoszeń wewnętrznych | str. 109 | |
| 5.6. Rejestr zgłoszeń wewnętrznych | str. 114 | |
| 6. MDR – Raportowanie schematów podatkowych przez biura rachunkowe | str. 115 | |
| 6.1. Defi nicja schematu podatkowego | str. 116 | |
| 6.1.1. Kryterium głównej korzyści i ogólnej cechy rozpoznawczej | str. 117 | |
| 6.1.2. Szczególna cecha rozpoznawcza | str. 118 | |
| 6.1.3. Inna szczególna cecha rozpoznawcza | str. 120 | |
| 6.2. Raportowanie MDR | str. 121 | |
| 6.3. Biuro rachunkowe – wspomagający | str. 124 | |
| 6.4. Obowiązek raportowania przez biuro rachunkowe | str. 128 | |
| Rozdział III | |
| Procedury księgowe | str. 133 | |
| 1. Organizacja współpracy: przedsiębiorca – biuro rachunkowe | str. 133 | |
| 1.1. Nawiązanie współpracy | str. 133 | |
| 1.1.1. Wykaz dokumentów niezbędnych do podjęcia współpracy z biurem | str. 135 | |
| 1.1.2. Nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym – karta klienta biura rachunkowego | str. 138 | |
| 1.1.2.1. Ankieta dotycząca działalności klienta | str. 141 | |
| 1.1.2.2. Informacje dotyczące danych finansowych i potrzeb klienta | str. 148 | |
| 1.1.3. Procedura przyjęcia klienta biura rachunkowego | str. 152 | |
| 1.1.4. Przedstawienie klientowi kluczowych informacji na temat systemu podatkowego | str. 158 | |
| 1.1.4.1. Analiza podatków, formy opodatkowania oraz ewidencji rachunkowej | str. 160 | |
| 1.1.4.2. Schemat dokumentowania sprzedaży przez czynnych i zwolnionych podatników VAT | str. 161 | |
| 1.1.4.3. Schemat dokumentowania sprzedaży przez zwolnionych podatników VAT | str. 162 | |
| 1.2. Zakończenie współpracy | str. 163 | |
| 1.2.1. Dyspozycje klienta w związku z rozwiązaniem umowy | str. 163 | |
| 1.2.2. Checklista dla księgowego – likwidacja działalności gospodarczej | str. 165 | |
| 1.2.3. Checklista dla księgowego – procedura przygotowania dokumentów księgowych do wydania | str. 167 | |
| 1.2.4. Protokół wydania dokumentów | str. 169 | |
| 2. Procedury księgowe związane z podjęciem współpracy | str. 173 | |
| 2.1. Ustalenie zasobów majątkowych firmy i ich ewidencjonowanie | str. 173 | |
| 2.1.1. Towary handlowe. Arkusz spisu z natury | str. 175 | |
| 2.1.2. Wyposażenie i inne pozostałe wydatki | str. 176 | |
| 2.1.2.1. Protokół wprowadzenia niskocennego prywatnego składnika majątku do majątku firmy | str. 177 | |
| 2.1.3. Środki trwałe | str. 178 | |
| 2.1.3.1. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – nieudokumentowany zakup składnika | str. 180 | |
| 2.1.3.2. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – udokumentowany zakup składnika | str. 181 | |
| 2.2. Koszty prowadzenia firmy zarejestrowanej pod adresem zamieszkania | str. 183 | |
| 2.2.1. Oświadczenie w sprawie proporcji – działalność gospodarcza w prywatnej nieruchomości | str. 185 | |
| 2.2.2. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych kosztów utrzymania prywatnej nieruchomości | str. 186 | |
| 2.2.3. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych opłat za usługi telekomunikacyjne | str. 188 | |
| 2.3. Środki trwałe i inne składniki majątku firmy | str. 190 | |
| 2.3.1. Oświadczenie w sprawie daty przyjęcia do używania i amortyzacji środka trwałego | str. 190 | |
| 2.3.2. Protokół zlikwidowanych składników majątku (środków trwałych, wyposażenia) | str. 194 | |
| 2.3.3. Oświadczenie w sprawie kwalifikacji wydatków dotyczących środka trwałego remont/ulepszenie | str. 197 | |
| 2.3.4. Oświadczenie w sprawie ewidencjonowania zaniechanej inwestycji | str. 201 | |
| 3. Straty i ubytki w towarach | str. 205 | |
| 3.1. Protokół braków i odpadów (towarów uszkodzonych lub zniszczonych w czasie transportu lub na skutek utraty pierwotnej wartości użytkowej) | str. 206 | |
| 3.2. Protokół przekazania towarów na potrzeby prywatne (na cele osobiste podatnika lub jego pracowników) | str. 209 | |
| 4. Cykliczna obsługa księgowa | str. 211 | |
| 4.1. Mail – wskazówki, jak przygotować dokumenty księgowe do biura rachunkowego | str. 214 | |
| 4.2. Protokół przyjęcia dokumentów księgowych | str. 217 | |
| 4.3. Oświadczenia dotyczące przestrzegania przepisów | str. 222 | |
| 4.3.1. Korekta podatku VAT naliczonego w ramach ulgi na złe długi | str. 228 | |
| 4.3.2. Korekta podatku PIT w ramach ulgi na złe długi | str. 231 | |
| 4.3.3. Transakcje bezgotówkowe powyżej 15 000 zł, split-payment, biała lista – monitorowanie sposobu płatności na potrzeby podatku PIT | str. 236 | |
| Rozdział IV | |
| Obsługa kadrowa | str. 249 | |
| 1. Dyspozycja zatrudnienia pracownika, zleceniobiorcy lub biorącego dzieło | str. 250 | |
| 2. Dyspozycja zgłoszenia do ubezpieczeń zatrudnionego członka rodziny | str. 257 | |
| 3. Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do NFZ | str. 261 | |
| Rozdział V | |
| Notatki i protokoły służbowe | str. 264 | |
| 1. Notatka z rozmowy z klientem biura lub z rozmowy z pracownikiem określonej instytucji | str. 265 | |
| 2. Protokół z ustaleń rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania zdarzenia gospodarczego | str. 266 | |
| 3. Notatka zawierająca wykaz niezaksięgowanych przez biuro dokumentów wraz z oświadczeniem klienta w sprawie | str. 270 | |
| Bibliografia | str. 273 | |
| Spis formularzy | str. 275 | |
| Spis schematów | str. 277 | |
| Spis screenów | str. 279 | |
| Spis tabel | str. 280 | |
KUP NA PREZENT
Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze
118,00 zł
Uzupełnij informacje na temat odbiorcy.
Produkt został pomyślnie dodany do koszyka.
Nieudana próba zakupu produktu. Spróbuj jeszcze raz.
Wypożyczaj w abonamencie!
Już od 2,66 zł za ebooka
