Nowe narzędzia prawne w podatkach dochodowych i majątkowych. Poprawa efektywności systemu podatkowego

-20%

WYBIERZ RODZAJ DOSTĘPU

95,20  119,00

Format: pdf

95,20119,00

cena zawiera podatek VAT

„W Polsce doszło w ostatnich latach do radykalnych zmian reguł opodatkowania dochodu. Do ustaw podatkowych wprowadzono liczne rozwiązania, które miały na celu zamknięcie luk oraz uniemożliwienie jakiejkolwiek optymalizacji podatkowej”.
Ze wstępu


Nowe narzędzia prawne w podatkach dochodowych i majątkowych. Poprawa efektywności systemu podatkowego to książka, w której znajdziesz analizę zmian wprowadzonych w podatkach dochodowych oraz podatku od nieruchomości, mających wiązać się ze wzrostem efektywności systemu podatkowego.


Rozważaniom poddano przede wszystkim zmiany dokonane od 2017 r., ponadto w kilku przypadkach sięgnięto do problematyki, będącej przedmiotem zmian, które weszły w życie już od 2015 r., jeżeli nadal pojawiają się w związku z nimi kontrowersje.


W publikacji znajdziesz m.in.:


przedstawienie obowiązujących od 1.01.2018 r. zmian w zakresie przepisów regulujących funkcjonowanie podatkowych grup kapitałowych,
skutki naruszenia warunków uznania podatkowych grup kapitałowych za podatnika,
omówienie opodatkowania dochodów wypłacanych z polski na rzecz zagranicznych usługodawców,
ujęcie koncepcji rzeczywistego właściciela w dyrektywie w sprawie odsetek i należności licencyjnych,
podstawowe reguły podziału na źródła przychodów w znowelizowanych przepisach,
opodatkowanie funduszy inwestycyjnych zamkniętych,
aspekty podatkowe funkcjonowania w grupie podmiotów powiązanych,
zasady ustalania powiązań między podmiotami,
zmiany sposobu opodatkowania wkładów niepieniężnych do spółek będących podatnikami podatku dochodowego, które nastąpiły z dniem 1.01.2017 r. oraz 1.01.2018 r.,
opodatkowanie pracowniczych programów motywacyjnych stosowanych przez spółki należące do grup kapitałowych,
model ograniczeń w zaliczaniu kosztów finansowania dłużnego do kosztów uzyskania przychodu obowiązujący od 1.01.2018 r.,
opłaty za prawa autorskie lub pokrewne prawa majątkowe i prawa własności przemysłowej,
szczególne zasady kalkulacji EBITDA,
zakaz wykorzystywana uzgodnień typu back-to-back,
wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot pochodzących z podziału wyniku finansowego spółki,
zakaz odliczania kosztów finansowania nabycia spółki od dochodów tej spółki (tzw. debt-push-down),
analizę klauzuli o przeciwdziałaniu nadużywaniu wspólnego systemu opodatkowania w celu dokonania oszustwa podatkowego lub unikania opodatkowania,
implementację do polskiego porządku prawnego klauzuli zapobiegającej nadużyciom zwolnienia od opodatkowania dywidend (de minimis rule),
implementację klauzuli de minimis do systemu krajowego,
ocenę wpływu polskich regulacji typu CFC na szczelność krajowego systemu podatkowego,
minimalny podatek dochodowy od wartości budynków komercyjnych,
zmiany umów o unikaniu podwójnego opodatkowania związane z wielostronną konwencją implementującą środki traktatowego prawa podatkowego (MLI),
wzrost obciążeń podatkowych w stosunku do obiektów nieprzydatnych w działalności gospodarczej,
omówienie elektrowni wiatrowych – zabójczy wzrost efektywności podatku od nieruchomości.


W opracowaniach, w których nowelizacje zostały wprowadzone w życie na tyle dawno, że zdążyły już być przedmiotem wypowiedzi sądów administracyjnych, dokonano analizy aktualnego orzecznictwa. W przypadku zmian z ostatnich miesięcy autorzy wskazują na możliwe ryzyka wiążące się ze stosowaniem nowej regulacji prawnej.


Elementem wspólnym wielu tekstów autorskich jest odniesienie się do realizacji celu, jakim jest wzrost efektywności systemu podatkowego. Autorzy dokonują przy tym oceny, czy cel ten nie jest okupiony zbyt wysokimi kosztami w postaci uniemożliwienia racjonalnej aktywności wielu podatników, którzy nie podejmują żadnych działań optymalizacyjnych.


Stanowczo zbyt często autorzy dochodzą do wniosku, że wprowadzane zmiany są zbyt radykalne, gdyż przy okazji realizacji zasadniczego celu narażają zbyt wielu podatników na opodatkowanie nieadekwatne do ich sytuacji lub też narzucają zbyt duże wymagania formalne.


Adresaci:
Książka przeznaczona jest dla adwokatów, radców prawnych, sędziów, prokuratorów i doradców podatkowych. Będzie cennym źródłem wiedzy dla pracowników administracji rządowej i samorządowej, ekonomistów, księgowych oraz przedstawicieli nauki specjalizujących się z prawie podatkowym i administracyjnym.


Liczba stron576
WydawcaWolters Kluwer Polska SA
ISBN-13978-83-8160-181-8
Język publikacjipolski
Informacja o sprzedawcyePWN sp. z o.o.

Ciekawe propozycje

Spis treści

  Wykaz skrótów | str.    9
  
  Wstęp | str.    13
  
  Michał Potyrała
  Czy walka z nadużyciami zakończy funkcjonowanie podatkowych grup kapitałowych w Polsce? | str.    15
  
  Michał Leconte
  Opodatkowanie dochodów wypłacanych z Polski na rzecz zagranicznych usługodawców – rzeczywista zmiana czy doprecyzowanie regulacji? | str.    39
  
  Mateusz Raińczuk, Adam Wacławczyk
  Rzeczywisty właściciel – regulacja krajowa z perspektywy dotychczasowej praktyki w stosunkach międzynarodowych | str.    61
  
  Michał Thedy, Michalina Opoka
  Rozdzielenie źródeł przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych | str.    81
  
  Błażej Cieliński, Sławomir Krempa
  Opodatkowanie funduszy inwestycyjnych zamkniętych | str.    103
  
  Jowita Pustuł
  Aspekty podatkowe funkcjonowania w grupie podmiotów powiązanych – ceny transferowe i dokumentacja podatkowa | str.    113
  
  Piotr Woźniakiewicz, Sławomir Krempa
  Zmiany w zakresie dotyczącym ustalania przychodów i kosztów przy dokonywaniu operacji restrukturyzacyjnych oraz wnoszenia aportów | str.    165
  
  Jowita Pustuł
  Opodatkowanie pracowniczych programów motywacyjnych stosowanych przez spółki należące do grup kapitałowych | str.    199
  
  Michał Goj
  Datio in solutum – rzecz a podatek | str.    219
  
  Marcin Jamroży, Aleksander Łożykowski
  Ograniczenia w zaliczaniu odsetek do kosztów podatkowych | str.    229
  
  Rafał Ciołek
  Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów wydatków na zakup wybranych usług i świadczeń od podmiotów powiązanych lub podmiotów mających siedzibę w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową | str.    259
  
  Jowita Pustuł
  Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów kwot pochodzących z podziału wyniku finansowego spółki | str.    297
  
  Sławomir Krempa, Piotr Woźniakiewicz
  Zakaz odliczania kosztów finansowania nabycia spółki od dochodów tej spółki (tzw. debt-push-down) | str.    313
  
  Piotr Woźniakiewicz, Sławomir Krempa
  Ograniczenia w zakresie uznawania za koszty uzyskania przychodów opłat licencyjnych oraz odpisów amortyzacyjnych z uwagi na wcześniejsze czynności przenoszące prawa na dobrach niematerialnych | str.    321
  
  Ewa Prejs
  Zapobieganie wykorzystywaniu operacji restrukturyzacyjnych podmiotów gospodarczych w schematach optymalizacji podatkowych | str.    335
  
  Ewa Prejs
  Implementacja do polskiego porządku prawnego klauzuli zapobiegającej nadużyciom zwolnienia od opodatkowania dywidend (de minimis rule) | str.    353
  
  Lesław Mazur
  Zagraniczna spółka kontrolowana (CFC) – pierwsze doświadczenia | str.    381
  
  Wojciech Morawski, Paweł Banasik, Adam Kałążny
  Minimalny podatek dochodowy od wartości budynków komercyjnych | str.    399
  
  Paweł Banasik, Wojciech Morawski, Adam Kałążny
  Podatek od przychodu z budynków – następca minimalnego podatku dochodowego od wartości budynków komercyjnych | str.    427
  
  Cezary Krysiak, Marcin Jamroży
  Zmiany umów o unikaniu podwójnego opodatkowania związane z wielostronną konwencją implementującą środki traktatowego prawa podatkowego (MLI) | str.    435
  
  Wojciech Morawski, Paweł Banasik
  Podatek od nieruchomości – przypadkowe zmiany | str.    511
  
  Bibliografia | str.    563
  
  Autorzy | str.    571
RozwińZwiń
W celu zapewnienia wysokiej jakości świadczonych przez nas usług, nasz portal internetowy wykorzystuje informacje przechowywane w przeglądarce internetowej w formie tzw. „cookies”. Poruszając się po naszej stronie internetowej wyrażasz zgodę na wykorzystywanie przez nas „cookies”. Informacje o przechowywaniu „cookies”, warunkach ich przechowywania i uzyskiwania dostępu do nich znajdują się w Regulaminie.

Nie pokazuj więcej tego powiadomienia