EBOOKI WYDAWCY
-20%
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami
Autor:
Andrzej Huchla, Paweł Borszowski, Rafał Kowalczyk, Patrycja Zawadzka, Dobrosława Antonów, Przemysław Pest, Mateusz Lewandowski, Artur Halasz, Katarzyna Kopyściańska, Marek Kopyściański, Paweł Lenio, Witold Michał Srokosz, Wiesława Maria Miemiec, Michał Stawiński, Cyprian Golda
Wydawca:
Format:
Podręcznik jest pracą zbiorową pracowników i doktorantów Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego.
W książce w sposób przejrzysty przedstawiono złożone zagadnienia dotyczące prawa podatkowego:
od podstawowych pojęć, takich jak: podatek, źródła zobowiązań podatkowych, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego;
do bardziej szczegółowych: zobowiązania podatkowe, kontrola podatkowa, poszczególne rodzaje podatków i opłaty samorządowe.
W drugim wydaniu uwzględniono zmiany zarówno w ogólnym, jak i szczegółowym prawie podatkowym.
Dotyczą one m.in. następujących zagadnień:
rozstrzyganie sporów dotyczących podwójnego opodatkowania między państwami członkowskimi UE,
procedura eliminowania podwójnego opodatkowania w przypadku korekty zysku podmiotów powiązanych,
wydawanie uprzednich porozumień cenowych.
Analizie poddano także zmiany, które wejdą w życie z dniem 1.07.2020 r., w tym: umowę o współdziałanie, porozumienie podatkowe, audyt podatkowy. Autorzy omawiają również regulacje dotyczące białej listy podatników podatku od towarów i usług, a także unormowanie solidarnej odpowiedzialności podatnika wprowadzonej art. 117ba Ordynacji podatkowej.
W podręczniku ponadto znajdują się materiały pomocnicze niezbędne do nauki przed kolokwium lub egzaminem:
kazusy, które Czytelnik może samodzielnie rozwiązać,
zestaw pytań kontrolnych pomocnych w utrwaleniu wiedzy,
spis polecanej literatury do pogłębionej analizy zagadnień.
Przy każdym kazusie i pytaniu kontrolnym zamieszczono szkic odpowiedzi bądź wskazówki, w którym miejscu książki znajduje się materiał ułatwiający sformułowanie poprawnej odpowiedzi.
| Rok wydania | 2020 |
|---|---|
| Liczba stron | 484 |
| Wydawca | Wolters Kluwer Polska SA |
| ISBN-13 | 978-83-8223-004-8 |
| Język publikacji | polski |
| Informacja o sprzedawcy | ePWN sp. z o.o. |
POLECAMY
Ciekawe propozycje
-20%
-30%
-20%
-20%
-25%
Spis treści
| Wykaz skrótów | 13 |
| Wstęp | 15 |
| Część I. Zagadnienia wprowadzające | 17 |
| Rozdział 1. Pojęcie podatku i prawa podatkowego | 19 |
| 1.1. Definicja podatku | 19 |
| 1.2. Zakres konstrukcji prawnej podatku | 25 |
| 1.3. Problem granic opodatkowania | 33 |
| 1.4. Pojęcie prawa podatkowego | 34 |
| Pytania kontrolne | 35 |
| Odpowiedzi na pytania | 35 |
| Rozdział 2. Źródła, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego | 37 |
| 2.1. Pojęcie i zakres źródeł prawa podatkowego | 37 |
| 2.2. Konstytucja | 38 |
| 2.3. Ustawy | 41 |
| 2.4. Międzynarodowe prawo podatkowe | 43 |
| 2.5. Unijne prawo podatkowe | 45 |
| 2.6. Rozporządzenia | 47 |
| 2.7. Akty prawa miejscowego | 48 |
| 2.8. Istota wykładni prawa podatkowego | 50 |
| 2.9. Rodzaje wykładni prawa podatkowego | 52 |
| 2.10. Stosowanie prawa podatkowego | 57 |
| Pytania kontrolne | 60 |
| Kazusy | 60 |
| Odpowiedzi na pytania | 61 |
| Rozwiązania kazusów | 64 |
| Część II. Ogólne prawo podatkowe | 67 |
| Rozdział 3. Ogólne prawo podatkowe w systemie prawa podatkowego | 69 |
| 3.1. Ogólne a szczegółowe prawo podatkowe | 69 |
| 3.2. Elastyczność przepisów prawa podatkowego | 71 |
| 3.3. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania – pomiędzy elastycznością a definiowaniem | 74 |
| 3.4. Stosunek prawny zobowiązania podatkowego | 79 |
| Pytania kontrolne | 81 |
| Odpowiedzi na pytania | 81 |
| Rozdział 4. Zobowiązanie podatkowe | 83 |
| 4.1. Powstanie zobowiązań podatkowych | 83 |
| 4.2. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta | 84 |
| 4.2.1. Zagadnienia wstępne | 84 |
| 4.2.2. Odpowiedzialność podatnika | 86 |
| 4.2.3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta | 88 |
| 4.3. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych | 89 |
| 4.3.1. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33–33c o.p. | 90 |
| 4.3.2. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33d o.p. | 93 |
| 4.3.3. Hipoteka przymusowa | 95 |
| 4.3.4. Zastaw skarbowy | 98 |
| 4.4. Terminy płatności podatku i zaległość podatkowa | 101 |
| 4.5. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe | 106 |
| 4.5.1. Wstęp | 106 |
| 4.5.2. Przesłanki ustalenia dodatkowego zobowiązania podatkowego | 106 |
| 4.5.3. Ustalenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego | 108 |
| 4.5.4. Wyłączenie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego | 110 |
| 4.5.5. Przedawnienie prawa do wydania decyzji podatkowej | 110 |
| 4.6. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych | 111 |
| 4.7. Nadpłata | 122 |
| 4.7.1. Pojęcie nadpłaty podatku | 122 |
| 4.7.2. Moment powstania nadpłaty | 124 |
| 4.7.3. Stwierdzenie nadpłaty podatku | 126 |
| 4.7.4. Zaliczenie i zwrot nadpłaty | 128 |
| 4.7.5. Wygaśnięcie prawa do zwrotu nadpłaty podatku | 130 |
| 4.8. Odpowiedzialność osób trzecich | 131 |
| 4.8.1. Zasady odpowiedzialności | 131 |
| 4.8.2. Zakres przedmiotowy odpowiedzialności | 132 |
| 4.8.3. Kategorie podmiotów odpowiedzialnych jako osoby trzecie | 133 |
| 4.9. Deklaracje, informacje podatkowe, informacje o schematach podatkowych i rachunki | 143 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 150 |
| Pytania kontrolne | 153 |
| Kazusy | 154 |
| Odpowiedzi na pytania | 158 |
| Rozwiązania kazusów | 159 |
| Rozdział 5. Postępowanie podatkowe | 163 |
| 5.1. Specyfika postępowania podatkowego | 163 |
| 5.2. Przebieg postępowania podatkowego | 166 |
| 5.2.1. Strona w postępowaniu podatkowym | 166 |
| 5.2.2. Wszczęcie postępowania | 169 |
| 5.2.3. Czynności podejmowane w toku postępowania | 170 |
| 5.2.4. Dowody w postępowaniu podatkowym | 172 |
| 5.2.5. Oszacowanie podstawy opodatkowania | 177 |
| 5.2.6. Decyzja | 178 |
| 5.2.7. Odwołanie i postępowanie odwoławcze | 180 |
| 5.2.8. Tryby wzruszania decyzji ostatecznych | 181 |
| 5.2.9. Postępowania szczególne, do których stosuje się przepisy działu IV Ordynacji podatkowej | 182 |
| 5.3. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania | 191 |
| 5.4. Postępowanie podatkowe a czynności sprawdzające | 194 |
| Orzecznictwo | 197 |
| Pytania kontrolne | 200 |
| Kazusy | 201 |
| Odpowiedzi na pytania | 201 |
| Rozwiązania kazusów | 204 |
| Rozdział 6. Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa | 205 |
| 6.1. Istota i zakres kontroli podatkowej | 205 |
| 6.2. Przebieg kontroli podatkowej | 207 |
| 6.3. Organy i jednostki organizacyjne Krajowej Administracji Skarbowej | 213 |
| 6.4. Kontrola celno-skarbowa | 218 |
| 6.5. Pozostałe procedury realizowane przez Krajową Administrację Skarbową | 229 |
| Pytania kontrolne | 234 |
| Kazus | 234 |
| Odpowiedzi na pytania | 235 |
| Rozwiązanie kazusu | 239 |
| Część III. Szczegółowe prawo podatkowe | 241 |
| Rozdział 7. Podatek dochodowy od osób fizycznych | 243 |
| 7.1. Charakter prawny | 243 |
| 7.2. Podmiot podatku | 244 |
| 7.3. Podatek dochodowy od osób fizycznych jako podatek osobisty | 245 |
| 7.4. Przedmiot podatku | 247 |
| 7.4.1. Źródła przychodów | 249 |
| 7.4.2. Przychód | 251 |
| 7.4.3. Koszty uzyskania przychodów | 253 |
| 7.5. Podstawa obliczenia podatku | 256 |
| 7.6. Obliczanie podatku | 260 |
| 7.7. Pobór podatku | 262 |
| 7.8. Uproszczone formy opodatkowania | 263 |
| 7.8.1. Istota i zakres uproszczonych form opodatkowania | 263 |
| 7.8.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych | 265 |
| 7.8.3. Karta podatkowa | 271 |
| 7.8.4. Ryczałt od przychodów osób duchownych | 275 |
| Orzecznictwo | 276 |
| Pytania kontrolne | 277 |
| Kazusy | 277 |
| Odpowiedzi na pytania | 279 |
| Rozwiązania kazusów | 279 |
| Rozdział 8. Podatek dochodowy od osób prawnych | 283 |
| 8.1. Charakter prawny | 283 |
| 8.2. Podmiot podatku | 284 |
| 8.3. Zwolnienia podmiotowe | 287 |
| 8.4. Przedmiot opodatkowania | 288 |
| 8.5. Podstawa opodatkowania | 293 |
| 8.6. Stawki podatkowe | 294 |
| 8.7. Pobór podatku | 296 |
| Pytania kontrolne | 297 |
| Kazusy | 297 |
| Odpowiedzi na pytania | 298 |
| Rozwiązania kazusów | 299 |
| Rozdział 9. Podatek od towarów i usług | 301 |
| 9.1. Charakter prawny | 301 |
| 9.2. Podmiot | 305 |
| 9.3. Przedmiot | 308 |
| 9.3.1. Wyłączenia ustawowe | 310 |
| 9.3.2. Dostawa towarów | 311 |
| 9.3.3. Świadczenie usług | 312 |
| 9.3.4. Eksport towarów | 313 |
| 9.3.5. Import towarów | 314 |
| 9.3.6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) | 314 |
| 9.3.7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) | 315 |
| 9.3.8. Zwolnienia przedmiotowe | 315 |
| 9.4. Podstawa opodatkowania | 316 |
| 9.5. Powstanie obowiązku podatkowego | 319 |
| 9.6. Obowiązki podatnika | 321 |
| 9.6.1. Obowiązek rejestracji | 321 |
| 9.6.2. Termin składania deklaracji | 321 |
| Orzecznictwo | 327 |
| Kazusy | 328 |
| Rozwiązania kazusów | 328 |
| Rozdział 10. Podatek akcyzowy | 331 |
| 10.1. Charakter prawny | 331 |
| 10.2. Regulacja krajowa i unijna | 332 |
| 10.3. Konstrukcja normatywna | 333 |
| 10.3.1. Podmiot podatku | 333 |
| 10.3.2. Przedmiot opodatkowania | 335 |
| 10.3.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe | 341 |
| 10.3.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe | 343 |
| 10.3.5. Ulgi i zwolnienia podatkowe | 351 |
| 10.3.6. Technika poboru | 352 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 353 |
| Pytania kontrolne | 356 |
| Kazusy | 357 |
| Odpowiedzi na pytania | 358 |
| Rozwiązania kazusów | 359 |
| Rozdział 11. Podatek od gier | 361 |
| 11.1. Charakter prawny | 361 |
| 11.2. Konstrukcja normatywna | 362 |
| 11.2.1. Podmiot podatku | 362 |
| 11.2.2. Przedmiot opodatkowania | 364 |
| 11.2.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatku | 366 |
| 11.2.4. Obowiązki podatników | 367 |
| 11.2.5. Dopłaty | 368 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 369 |
| Pytania kontrolne | 369 |
| Kazusy | 369 |
| Odpowiedzi na pytania | 370 |
| Rozwiązania kazusów | 371 |
| Rozdział 12. Pozostałe podatki państwowe | 373 |
| 12.1. Podatek tonażowy | 373 |
| 12.1.1. Charakter normatywny | 373 |
| 12.1.2. Konstrukcja normatywna | 373 |
| 12.1.2.1. Podmiot podatku | 373 |
| 12.1.2.2. Przedmiot opodatkowania | 375 |
| 12.1.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe | 375 |
| 12.1.4. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe oraz ustalanie i pobór należności podatkowych | 376 |
| 12.2. Podatek od wydobycia niektórych kopalin | 378 |
| 12.3. Podatek od niektórych instytucji fi nansowych | 380 |
| Interpretacje | 385 |
| Pytania kontrolne | 386 |
| Kazusy | 386 |
| Odpowiedzi na pytania | 387 |
| Rozwiązania kazusów | 390 |
| Rozdział 13. Podatki i opłaty samorządowe | 391 |
| 13.1. Podatek od nieruchomości | 391 |
| 13.1.1. Podmiot | 392 |
| 13.1.2. Przedmiot | 394 |
| 13.1.3. Podstawa opodatkowania | 395 |
| 13.1.4. Stawki podatku | 396 |
| 13.1.5. Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego | 398 |
| 13.1.6. Czynności i dokumenty związane z podatkiem od nieruchomości | 399 |
| 13.1.7. Terminy i sposoby płatności podatku od nieruchomości | 400 |
| 13.1.8. Zwolnienia od podatku od nieruchomości | 401 |
| 13.2. Podatek rolny i leśny | 401 |
| 13.2.1. Podatek rolny | 401 |
| 13.2.2. Podatek leśny | 411 |
| 13.3. Podatek od środków transportowych | 416 |
| 13.3.1. Konstrukcja normatywna | 416 |
| 13.3.1.1. Zakres podmiotowy | 416 |
| 13.3.1.2. Przedmiot opodatkowania | 416 |
| 13.3.2. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe | 418 |
| 13.3.3. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe | 419 |
| 13.3.4. Ulgi i zwolnienia podatkowe | 422 |
| 13.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych | 422 |
| 13.4.1. Przedmiot opodatkowania | 423 |
| 13.4.2. Podstawa opodatkowania | 426 |
| 13.4.3. Stawka podatku | 427 |
| 13.4.4. Obowiązek podatkowy | 429 |
| 13.4.5. Zwolnienia | 430 |
| 13.4.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku | 431 |
| 13.5. Podatek od spadków i darowizn | 432 |
| 13.5.1. Uwagi ogólne | 432 |
| 13.5.2. Konstrukcja podatku od spadków i darowizn | 433 |
| 13.6. Opłaty samorządowe | 442 |
| 13.6.1. Cechy opłat samorządowych | 442 |
| 13.6.2. Opłata skarbowa | 442 |
| 13.6.3. Opłata targowa | 445 |
| 13.6.4. Opłata miejscowa i uzdrowiskowa | 447 |
| 13.6.5. Opłata reklamowa | 449 |
| 13.6.6. Opłata od posiadania psów | 450 |
| 13.6.7. Opłata planistyczna | 451 |
| 13.6.8. Opłata adiacencka | 451 |
| 13.6.9. Opłaty związane z korzystaniem z dróg publicznych | 453 |
| 13.6.10. Opłaty związane z normalnym korzystaniem z dróg | 454 |
| 13.6.11. Opłaty za zajęcie pasa drogowego | 454 |
| 13.6.12. Opłaty związane z korzystaniem ze środowiska naturalnego | 455 |
| 13.6.13. Opłaty za gospodarcze wykorzystywanie środowiska naturalnego | 455 |
| 13.6.14. Opłata za wycięcie drzew i krzewów | 456 |
| Orzecznictwo i interpretacje | 456 |
| Pytania kontrolne | 460 |
| Kazusy | 461 |
| Odpowiedzi na pytania | 463 |
| Rozwiązania kazusów | 472 |
| Bibliografia | 477 |
| Autorzy | 481 |
KUP NA PREZENT
Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami
40,00 zł
Uzupełnij informacje na temat odbiorcy.
Produkt został pomyślnie dodany do koszyka.
Nieudana próba zakupu produktu. Spróbuj jeszcze raz.